/ Krajský úřad Jihomoravského kraje Odbor kontrolni a právní - oddělení přezkumu obcí Žerotínovo nám.3/5 601 82 Brno SpZn.: S - JMK 83552/2011 OKP Č.j.: JMK 83552/2011 ZPRÁVA O výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 dobrovolného svazku obcí (dále jen svazek obcí) v,<,> OLESNICKO DOBROVOLNY SVAZEK OBCI,okres Blansko Zpráva o výsledku přezkoumáni hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření,které proběhlo dne 20.září 2011 a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření,které se uskutečnilo dne 16.února 2012.Přezkoumáni hospodaření proběhlo na základě žádosti a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Místo provedení přezkoumání: Městský úřad Olešnice náměstí Míru 20,679 74 Olešnice Přezkoumání vykonal: Kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXX XXXXXXXXX Kontrolor: XXXXXXXX XXXXX Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu § X zákona o přezkoumávání hospodaření vydala JUDr.XXXXXX XXXXXXXX - pověřena zastupováním vedoucího odboru kontrolního a právního Krajského úřadu Jihomoravského kraje.Při přezkoumání byli přítomni: PaedDr.XXXXXX XXXX - předseda XXXXX XXXXXX - účetni / Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodařeni jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona t o přezkoumávání hospodaření.V souladu s § 6 odst.3 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.A.Výsledek přezkoumání I.Chyby a nedostatky zjištěné při předcházejícím dílčím přezkoumání byly napraveny a z tohoto důvodu lze na hospodaření svazku obcí nahlížet tak,jakoby v něm nebyly chyby a nedostatky.B.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných I.při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející roky Při přezkoumání hospodaření za předcházející roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky nebo tyto nedostatky byly již napraveny.II.při předcházejícím dílčím přezkoumání Při předcházejícím dílčím přezkoumání hospodaření byly zjištěny následující chyby a nedostatky: Valná hromada DSO schválila dne 14.února 2011 vnitřní směrnici Č.1/2011 O zpracování,oběhu a likvidaci účetních dokladů.Dle této směrnice má být účtováno na účtech,které nejsou obsaženy v účtové osnově platné od 1.1.2010.Jedná se např.o účty Č.410,440; Tyto účty byly součástí účtové osnovy dle vyhlášky Č.505/2000 Sb <.>,jejích platnost skončila ke dni 31.12.2009.Obsah této směrnice neni v souladu splatnými právními předpisy.K tomuto nedostatku bylo přijato nápravné opatření spočívající v uvedení vnitřní směrnice Č.1/2011 O zpracování,oběhu a likvidaci účetních dokladů do souladu s platnými právními předpisy,jehož splnění bylo kontrolou ověřeno.Ke konečnému přezkoumání byla předložena aktualizovaná směrnice Č.1/2011.Napraveno C.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány písemnosti uvedené v zapise z předcházejícího dílčího přezkoumání hospodaření a dále zejména následující písemnosti: - Účetní doklad Č.26 - 40,90003,99002 - Smlouva o dobrovolném svazku obcí a stanovy Dobrovolného svazku obcí "Olešnicko" ze dne 24.1.2002 - Finanční vyúčtování dotace ze dne 11.10.2011 "Regenerace dětského hřiště pro děti v MŠ DSO Olešnicko" - 2 - - Smlouva o dílo ze dne 15.6.2011 "Regenerace dětského hřiště pro děti v MŠ DSO Olešnicko" Výzva k podání nabíddky zakázky na vyrobu,dodávku a instalaci prvků dětského hřiště ze dne 18.5.2011 - Protokol o otevírání obálek a hodnocení nabídek ze dne 13.6.2011 - Rozhodnutí o přidělení zakázky ze dne 14.6.2011 "Regenerace dětského hřiště pro děti v MŠ DSO Olešnicko" - Smlouva o bezúplatném převodu majetku ze dne 29.12.2011 (Rozhledna na Závrši,lesní rozhledna v obci Ústup,soubor movitých věcí - odpočívadla,odpad koše,stojany,I auduvizuálni zařízení) - Směrnice č.1/2011 Inventarizace majetku a závazků - Inventarizační zpráva o výsledku inventarizace majetku DSO Olešnicko - Inventurní soupis účtu 018,022,231,403 - Směrnice Č.1/2011 o zpracování,oběhu a likvidaci účetních dokladů - Zápis zjednání revizní komise DSO Olešnicko ze dne 28.12.2011 - Zápis z valné hromady starostů dobrovolného svazku obcí Olešnicko konané dne 7.září 2011 - Zápis z valné hromady starostů dobrovolného svazku obcí Olešnicko konané dne 28.prosince 2011 D.Závěr I.Při přezkoumání hospodaření svazku obcí Olešnicko dobrovolný svazek obcí za rok 2011 nebvly zjištěny chyby a nedostatky kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních,které byly již napraveny.II.Upozornění na případná rizika,která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků,která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: - Při přezkoumání hospodaření za rok 2011 nebyla zjištěna žádná závažná rizika,která by mohla mít negativ...