Krajský úřad Kraje Vysočina
odbor kontroly
Žižkova 57,58733 Jihlava
<br> Stejnopis č.: 1
<br> Č.j.: KUJI /2012 KO
SpZn.: KO 316/2011 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Chlumek,IČO: 00599433 za rok 2011
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2011 bylo provedeno dne 21.března 2012 jako
jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu se zákonem Č.420/2004 Sb.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí
(dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Chlumek
<br> Chlumek 61
<br> 59442 Měřín
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXXXX,DiS <.>
<br> Podklady předložili: XXXXX XXXXXX - starosta
<br> XXXXXXX XXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona
o přezkoumávání hospodaření.V souladu s § 6 odst.3 písmo b) zákona o přezkoumávání
hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem
na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání <.>
Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných
ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564602707,fax: 564602434,e-mail: posta@kr-vysocina.cz,internet: www.kr-vysocina.cz
<br> IČO: 70890749,bankovní spojení: Volksbank a.s <.>,č.ú.: 4050005000/6800
<br>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Chlumek byly zjištěny následující chyby
a nedostatky <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> § 3 odst.1 - Územní celek neúčtovalo skutečnostech,které jsou předmětem účetnictví <,>
do období,s nímž tyto skutečnosti věcně a časově souvisí <.>
Obec je členem LOO Měřín,ve kterém spoluvlastní pozemky.Dle předloženého podkladu
LOO,ve kterém je vyčíslena hodnota pozemků dle majetkových podílů za rok 2011,bylo
zjištěno,že účet 031 - Pozemky nebyl upraven na skutečný stav k 31.12.2011 (rozdíl
14366,30 Kč).O tento pohyb majetku nebyla upravena ani evidence pozemků <.>
<br> § 4 odst.10 - Neaktualizované vnitřní předpisy <.>
Obec předložila vnitřní směrnici obce řešící oblast vedení účetnictví,účtování
o dlouhodobém majetku,oběh účetních dokladů atd.ze dne 13.6.2006.Tato směrnice však
nebyla upravena ve smyslu právních předpisů,které nabyly účinnosti od jejího vydání (např <.>
provádění inventarizace dle vyhl.č.270/2010 Sb <.>,časové rozlišení,účtování o opravných
položkách.) Obec nedoložila směrnici o odpisech dlouhodobého majetku <.>
<br> Právní předpis: Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků
<br> § 3 odst.1 písmo a) - Nebyl sestaven plán inventur <.>
Obec nedoložila sestavení plánu inventur,pouze byla jmenována inventarizační komise
a stanoven termín pro provedení inventarizace <.>
<br> § 8 odst.2 - Inventurní soupis,resp.dodatečný inventurní soupis,neobsahoval požadované
údaje <.>
Předložené inventurní soupisy neobsahovaly okamžik zahájení a ukončení inventury <.>
<br> B.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Účetní doklady - bankovní výpisy č.27 - č.30 (od 1.7.2011 do 28.7.2011)
č.49 - č.52 (od 6.12.2011 do 31.12.2011)
<br> Rozpočtová opatření - č.1 - č.4 schválená ZO dne 28.4.2011,30.6.2011,29.9.2011
a 21.12.2011
Pokladní doklady - č.66 - č.77 (od 8.7.2011 do 29.7.2011)
<br> č.114 - č.121 (od 8.12.2011 do 27.12.2011)
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Smlouva č.ZZ00002.0559
ze dne 17.11.2011 "Oprava vodovodu",poskytnuta neinvestiční dotace ve výši
111 000,- Kč.Závěrečná zpráva a vyúčtování ze dne 14.12.2011
Schválený rozpočet - na rok 2011,schválen ZO dne 15.12.2010
Návrh rozpočtu - na rok 2011,zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 25.11.2010
do 15.12.2010
Závěrečný účet - návrh zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 13.3.2011
do 28.4.2011,schválen ZO dne 28.4.2011
Odměňování členů zastupitelstva - platné pro rok 2011,schválené ZO dne 11.11.2010 <,>
předpis mezd na měsíc prosinec 2011
<br> -2-
<br>
<br> Bankovní výpis - předložen k běžnému účtu k 31.12.2011 (SU 231 01)
Účtový rozvrh - předložen pro rok 2011
Evidence pohledávek - předložena k 31.12.2011
Evidence majetku - předložena k 31.12.2011
Kniha došlých faktur - předložena k 31.12.2011
Kniha odeslaných faktur - předložena k 31.12.2011
Pokladní kniha - předložena za měsíce červenec a prosinec 2011
Zápisy výborů - předloženy zápisy Kontrolního výboru ze dne 28.7.2011 a 22.12.2011
<br> Finanční výboru ze dne 28.4.2011 a 27.10.2011
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven a předložen k 31.12.2011
Inventurní soupis majetku a závazků - sestaven a předložen k 31.12.2011
Rozpočtový výhled - sestaven na roky 2010 až 2012,schválen za dne 26.11.2009
Příloha rozvahy - sestavena a předložena k 31.12.2011
Rozvaha - sestavena a předložena k...