Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118148.400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 3198i2018rKUUK Jednacičíslo.: 5691KONť2017
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Udlice,IČ: 00262153,za rok 2017
<br> Stejnopís č.1
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání
<br> hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 23.10.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo v obci Údlice se sídlem Náměstí 12,431 41 Údlice ve
<br> dnech: 1.11.2017 28.3.2018 a 6.4.2018
<br> na základě & 42 zákona č.1282000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání vykonala kontrolni skupina:
<br> - Ing.XXXXX XXXXXXX — kontrolor pověřený řízením přezkoumání
<br> - Ing.Věra Pelikánová — kontrolor Bc.XXXXXXX XXXXXXXXX — kontrolor (pouze XX.X.XXXX)
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - Ing.XXXXX XXXXXX — starosta - XXXX Lászlova' - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 9 17 odst.2 a 3 zákona č.250í2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů.a to vsouladu s 5 2 odst.1 zákona č.420ř2004 Sb.<.> o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> a) b)
<br> c) d)
<br> e)
<br> f)
<br> 9)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací.týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace.týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace.týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <.>
<br> finanční operace.týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví.hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů.k rozpočtúm obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2 zákona č.42051004 Sb.:
<br> a) b) c)
<br> d) e) f) 9) h) i)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku.nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <.>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku <.>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední
<br> 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení 5 3 zákona č.4200004 Sb.ověřuje : hlediska:
<br> a)
<br> b) o)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy.zejmena předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků.o hospodaření s jejich majetkem <.>
<br> o účetnictví a o odměňování <.>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <.>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <.>
<br> věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem l0)
<br> A.Přezkoumaně písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> - zpracován dle rozpočtové skladby <,>
<br> - zveřejněn v souladu s 5 11 zákona č.2502000 Sb.<.> ve znění pozdějších předpisů na fyzické i elektronická úřední desce od 2.12.2016 do 18.12.2016 <.>
<br> Rozpočtová opatření - RO č.1 schváleno zastupitelstvem obce Údlice (dále jen 20) dne 17.5.2017,zveřejněno na internetových stránkách obce dne 8.6.2017,- RO č.2 schváleno 20 dne 16.8.2017,zveřejněno na internetových stránkách obce dne 8.9.2017.- RO č.3 schváleno 20 dne 20.12.2017,zveřejněno na internetových stránkách obce dne 22.12.2017 <.>
<br> Rozpočtový výhled - zpracován na roky 2016 až 2018 <,>
<br> - schválen ZO dne 17.8.2016,- zveřejněn na elektronická úřední desce dne 19.8.2016.Doporučujeme aktualizovat <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> - schválen zastupitelstvem obce dne 21.12.2016 jako schodkový: příjmy ve výši 19 031 200 Kč.výdaje ve výši 27 980 000 Kč <.>
<br> — schodek ve výši 8 948 800 Kč je kryt finančními prostředky nahospodařenými z minulých let (Základní běžný účet ÚSC
<br> k 31.12.2016 činí 14 823 494,38 Kč) <,>
<br> — závazně ukazate...