KRAJSKÝ ÚŘAB PI ZE NSKÉHO KR %!E- ODBOR EKONOMIC KÝ ODDĚL ENÍ PŘE ZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> OBCÍ A KDN ĚŘOĚ Y roupova 38 30613 Pšzcn
<br> Výtisk &.1
<br> Čj: Hmmm/15
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Nevid IČO: 00519995 za rok 2915
<br> Přezimumání se uskutečniio dne: 22.3.2915
<br> na zákiadě zákona č.4203004 Sb <.>,o přezkomnávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místa provedení přezkoumání: OÚ Nevid Nevid 14,33? 0.1 Rokycany
<br> Přezkoumané ohďobi: 1.10 2915 —- 31.12.25315
<br> Přezkoumání vykur—tali: — kontrošor pověřený řízením přezkoumání: Lacuna Černá - koniroloři:
<br> — Bc.Lenka Bulínevá <.>,DiS <.>
<br> — Bc.„šiř—ina Lišková
<br> ?ři přezkoumání byli přítammi: - XXXXXX XXXXXX — starogza obce — Marta Mešmová — místusíamstka obce
<br> — Alena Veseiá -= úšeiní GbCC
<br> A.Přezkonmané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedeno v % 2 odst.l a 2 zákona o přezkoumávání hospooaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jcdnollívýoh skutečností podle předmčiu a obsahu přezkoumání Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke clní nskuzeonení řohoto úkonu:
<br> r Druh písemnosti T Popis písemnosti ? Návrh rozpočtu “na rok ÉOlí zveřejněn na ÚD & způsobem umožňujícím dálkový přístup po dobu stanovenou zákonem Rozpočiová opatření čís.1- na Rozpočtový výhled na období 201_2- 20l7 Schválený rozpočet na l'Olí lelí schválen 20 dne W.12.EDM Závěrečný účet za rok 26%.schválen 20 dne 5.5.2015: návrh zveřejněn na 'ÚD a způsobem umožňujícím dálkový přístup po dobu sznnovenon zákonem Bankovní výpisy za přezkoumnné období Dohoda o hmotné odpovědností platná v roce 28 i 5 Faktin'y g_J za „řezkoumané období Hlavní šmíha ___Wď Šestavená l; Éí.12.2015 lnventurní soupisy manželku & sestavené š< 3 !.ll “015 závazků Odměňování členů zasinpštelstva za přezkoumané období Pokladní doklady \ za přezkoumané období Pokladní kniha (deníkž za přezkoumané období Příloha rozvahy „___„M sestavená k Si.12.22015 Rozvaha * scsggvjená k 31.12.ZOlS _ Účetní deník „,sesvavenv v 31.vz.2015 Učtový rozvrh platný v roce ZOÉS Výkaz pro hodnocení plnění sestavený k 31.12.2615 rozpočln M Výkaz zisku a ztrátv soslavenv k 3 l„ 1,2.2615 Darovací smlouva uzavřená v roce 2015 Pohody () provedení nice Mýplaíné v roce 20% 5M
<br> Smlouva o dílo uzavřená (ine 6.lí).2015
<br> Smlouva 0 převodu majetku (směna) _nzavřená v roce 2015
<br> Vnitřní řed lsv & směrnice Jlntné v roce 2015 Zápisy zjednání zasiupilelslva za přezkouínane období včetně usnesení
<br> Zápisy finančního a kontrolního výboru
<br> za přezkoumá-me období
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření oso Nevid:
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> ?ředmčí: Zákon č <.>,420/2004 Sb.Š 2 odst.2 písm.c) zadávání :: uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumnnýeh orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu
<br> Právní předpis: Zákon č.l37!2(l06 Sb.„ o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů - Š“ 1475: odsí; 1,2 písm.a _ Zocťavaleí neuveřeíníl na profilu zadavateíe smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku malého rozsahu.jejíž cena přesdhía 500 000 Kč bez DPH,včetně všech
<br> jejich změn & dodatků,a to do 15 dm? ocíjejího uzavření
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.% 2 odst.2 písm.b) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis eos 7m a 71 o o; 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> _ ?ÚS 701 - Úzenmí celek nedodržeí zásady účtování <.>
<br> Nedostatek: Dle výkazu zisku a ztráty vykazovala Účeíní jednotka u nákladového L'íčío 562 — Úroky & výnosoveho účtu one — Výnosy z místních poplatků hospodářskou činnost.Dle
<br> sdělení účetní obce se jednalo o nesprávně zvolenou analytiku účtů <.>
<br> Právní předp-is: Zákon č.563/199í Sb <.>,o ůčetníofví.ve znění pozdějších předpisů — 3? 30 odsí.:? „ Skzííečné.s'íavy majefku a závazků nebyly zaznamenány v inventurm'ch soupisech.Nedostatek: Předložený inventurní soopís účtu (331 — ?ozcmky nedosahoval ppč.485%? zapsaný na listu vlastníctví účetní jednotky <.>
<br> — š 30 odst.12 _ Územní celek neprovedi ii?i-'Cř?f£lž"ÍZCJCÍ jiných aktiv a jiných pasiv,včetně skutečností alčlovanýeh v knize podrozvahových zíčfzíí
<br> Nedostatek: Účetní jednotka neprovedlo inventarizací účtů: 073 „ Oprávkv k di'obnému dlouhodobému nehmotnemu majeíku,881 — Oprávky ke stan/hmm (382 „ Oprávl—zy k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí.088 - Oprale'y k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku <.>
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedoetatky C.Závěr 1.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> &) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2915 dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> DJ
<br> 11.Při přezkoumání hospodaření ÚSC 'Nevíd za rok 2015
<br> Byly zjištěny méně závažné ...