KRAJSKÝ ÚŘAD PLZENSKÉVHO KerěJE,<,>,„ ODBOR EKONOMICKÝ,ODDELENI PREZKOUMAVANI HOSPODARENÍ
<br> OBCÍ A KONTROLY oupova 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/2028/14
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření USC Nevid,ICO: 00519995 za rok 2014
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 24.3.2015
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: OÚ Nevid
<br> Nevid 14,337 01 Rokycany Přezkoumané období: 1.1.2014 — 31.12.2014
<br> Přezkoumání vykonali: — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXXXX XXXXXXXXX — kontrolor:
<br> — Leona Cerná
<br> Při přezkoumání byli přítomni: — XXXXXX XXXXXX — starosta obce - XXXXX XXXXXXX — místostarostka obce
<br> - XXXXX XXXXXX — účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.l a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu na rok 2014 zveřejněn na ÚD a způsobem umožňujícím dálkový přístup po dobu stanovenou zákonem
<br> Rozpočtová opatření čís.1 - 6
<br> Rozpočtový výhled na období 2012- 2014
<br> Schválený rozpočet na rok 2014 schválen ZO 20.12.2013
<br> Závěrečný účet za rok 2013 schválen ZO 6.5.2014,návrh zveřejněn na ÚD a způsobem umožňujícím dálkový přístup po dobu stanovenou zákonem
<br> Bankovní výpisy za období leden - prosinec 2014
<br> Dohoda o hmotné platná v kontrolovaném období
<br> odpovědnosti
<br> Evidence poplatků za období leden — prosinec 2014
<br> Faktury za období leden — prosinec 2014
<br> Hlavní kniha sestavená k 31.12.2014
<br> lnventurní soupisy majetku a sestavené k 31.12.2014
<br> závazků
<br> Kniha došlých faktur za období leden - prosinec 2014
<br> Kniha odeslaných faktur za období leden — prosinec 2014
<br> Odměňování členů za období leden — prosinec 2014
<br> zastupitelstva
<br> Pokladní doklady za období leden — prosinec 2014
<br> Pokladní kniha (deník) za období leden - prosinec 2014
<br> Příloha rozvahy sestavená k 31.12.2014
<br> Rozvaha sestavená k 31.12,2014
<br> Účetní dokladv za období leden - prosinec 2014
<br> Účtový rozvrh platný v kontrolovaném období
<br> Výkaz pro hodnocení plnění sestavený k 31.12.2014
<br> rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty sestavený k 31.12.2014
<br> Informace o přijatých doručena KÚPK 12.5.1014
<br> opatřeních (zák.420/2004
<br> Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> Vnitřní předpisy a směrnice platně v kontrolovaném období
<br> Zápisy zjednání za období prosinec 2013 - prosinec 2014
<br> zastupitelstva včetně
<br> usnesení
<br> Zápisy finančního a za období leden — prosinec 2014
<br> kontrolního výboru
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Nevid:
<br> nebvlv ziištěnv chvbv a nedostatkv.C.Závěr I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů - 5? 84 odst.2 písm.b) — Účelní zát-verka územního celku sestavená k rozvahovému dní nebyla schválena zastupitelstvem územního celku.- napraveno Právní předpis: Zákon č.563/ 1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů - 35 3 odst.] - Územní celek neúčtoval o skutečnostech,které jsou předmětem účetnictví,do období,s nímž tyto Ski/ÉQČHOSIÍ věcně a časově souvisí.- napraveno
<br> — jí? 30 odst.] a 4 — Skutečné stavy majetku a,závazků územního celku neby/y zjištěny.— napraveno
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví„ ve znění pozdějších předpisů — 3“ 8 - Územní celek nevedl účetnictví Správně,tip/ně,průkazně,srozumitelně,přehledně a způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů.- napraveno
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2014
<br> dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> II.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Nevid za rok 2014
<br> Nebvlv ziištěnv chyby a nedostatky ( S 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb.)
<br> III.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Nevid za rok 2014
<br> Neuvádí se zjištěná rizika dle © 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> IV.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Nevid za rok 2014
<br> Byly zjištěny dle © 10 odst.4 písm.b) následující ukazatele:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 11,51 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0%
<br> Podpisy kontrolorů:
<br> Leona Cerná...