ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> Středočeský kraj"
<br> Číslo jednací: 101512/2016/KUSK Spisová značka: SZF095564/2016/KUSK
<br> Stejnopis č.2
<br> Zápis z dílčího přezkoumání hospodaření obce XXXXX XXX POD SKALOU IČ XXXXXXXX za rok XXXX
<br> Přezkoumání hospodaření obce XXXXX XXX pod Skalou za rok XXXX bylo zahájeno dne XX.08.2016 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného
<br> přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Dílčí přezkoumání se uskutečnilo dne 20.09.2016
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem
<br> č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Dílčí přezkoumání proběhlo v sídle obce:
<br> Dílčí přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři:
<br> Obec zastupovali:
<br> XXXXX XXX pod Skalou XXXXX XXX pod Skalou X XXX XX Beroun X
<br> XXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX PhDr.XXXXXXXX XXXXXXX
<br> Ing.XXXXXX XXXXXX - místostarosta XXXXX XXXXXXXX firma DAKAN s.r.o.- účetní firma
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.© 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,ato:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> - finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> — nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> - účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled.sestaven na roky 2016 - 2018 Návrh rozpočtu.zveřejněn ve dnech 30.11.2015 - 22.12.2015 na pevné i elektronické úřední desce Schválený rozpočet.schválen zastupitelstvem obce dne 16.12.2015 jako vyrovnaný,v členění na paragrafy Rozpočtová opatření 0 č.l - schváleno zastupitelstvem obce dne 29.6.2016 o č.2 - schváleno zastupitelstvem obce dne 5.9.2016 Závěrečný účet a schválen zastupitelstvem obce dne 29.6.2016,s vyjádřením " s výhradami",společně se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce - návrh zveřejněn ve dnech 14.6.2016 - 6.7.2016 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu.sestaven k 31.8.2016 ze dne 16.9.2016 Výkaz zisku a ztráty ' sestaven k 31.3 <.>,30.6.2016 ze dne 18.7.2016
<br> Rozvaha
<br>.sestavena k 31.3 <.>,30.6.2016 ze dne 18.7.2016 Příloha rozvahy.- sestavenak3l.3 <.>,30.6.2016 ze dne 18.7.2016 Účtový rozvrh.předložen platný pro rok 2016 Hlavní kniha.předložena k 31.8.2016 - dle potřeby Účetní deník ' předložen k 31.8.2016 - dle potřeby Kniha došlých faktur.k31.8.2016 do č.fa79 Kniha odeslaných faktur.k 19.8.2016 do č.fa 316009 Faktura.dle knihy došlých faktur č.59 ze dne 30.6.2016 - č.79 ze dne 31.8.2016 0 dle knihy vystavených faktur č.316008 ze dne 23.5.2016 - č.316009 ze dne 19.8.2016 Bankovní výpis o k základnímu běžnému účtu č.178157718/0300 vedenému u ČSOB a.s.č.4 ze dne 30.4.2016 - č.8 ze dne 31.8.2018 o k běžnému účtu č.94 - 1310131/0710 vedenému u ČNB č.7 ze dne 18.4.2016 - č.11 ze dne 15.6.2016 Účetní doklad o k základnímu běžnému účtu č.178157718/0300 vedenému u ČSOB a.s.č.205 - č.465 Pokladní kniha (deník) 0 za měsíc březen,červen !.Skonto pokladní hotovosti ke dni dílčího přezkoumání v 7.30 hod.činí 25 535,00 Kč a je shodné s vykázaným zůstatkem v pokladní knize
<br> Pokladní doklad o k pokladně obce č.P16000046 ze dne 2.3.2015 - č.P16000094 ze dne 28.3.2016 a č.V16000201 ze dne 6.6.2016 - č.V16000232 ze dne 27.6.201...