Středočeský kraíi.ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> Svan: SZ_090823/2015/KUSK StejnOpis č <.>,? Cj.: 163700/2015/KUSK „&
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> XXXXX XXX POD SKALOU IČ: XXXXXXXX za rok XXXX
<br> Přezkoumání hospodaření obce XXXXX XXX pod Skalou za rok XXXX bylo zahájeno dne X.8.2015 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 9.9.2015
<br> ' 27.5.2016 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samOSprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období 1.1.2015 - 31.12.2015 <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce: XXXXX XXX pod Skalou XXXXX XXX pod Skalou X XXX XX Beroun X
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXX
<br> - kontroloři: Ing.XXXX XXXXXXXX (dne X.X.XXXX) PhDr.XXXXXXXX XXXXXXX XXX.Zdenka Zavřelová (dne XX.X.XXXX)
<br> Zástupci obce: Ing.XXXXXX XXXXXX — místostarosta obce XXXXX XXXXXXXX firma DAKAN s.r.o.„ účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle © 5 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly dne 17.8.2015 na základě pověření ředitele Krajského úřadu Středočeského kraje ze dne 2.4.2015 <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.© 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 27.5.2016 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' sestaven na roky 2012 - 2016 Návrh rozpočtu ' zveřejněn ve dnech 3.12.2014 - 18.12.2014 Rozpočtová opatření ' č.1 - schváleno zastupitelstvem obce dne 29.6.2015 ' č.2 - schváleno zastupitelstvem obce dne 26.8.2015 ' č.3 - schváleno zastupitelstvem obce dne 21.10.2015 Závěrečný účet ' za rok 2014,schválen zastupitelstvem obce dne 29.6.2015 s vyjádřením "s výhradami" společně se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' k30.6.2015,31.12.2015 ze dne 27.1.2015 Výkaz zisku a ztráty ' k 30.6.2015,31.12.2015 ze dne 16.2.2015 Rozvaha ' k 30.6.2015,31.12.2015 ze dne 16.2.2015 Příloha rozvahy ' k 30.6.2015,31.12.2015 ze dne 16.2.2015 Účtový rozvrh ' platný pro rok 2015 Hlavní kniha ' k 31.12.2015 - dle potřeby Účetní deník ' předložen leden až červen Kniha došlých faktur ' k3l.12.2015 do č.fa119-dle potřeby Kniha odeslaných faktur ' k30.10.2015-do č.5 Faktura ' dle knihy došlých faktur č.č.106 ze dne 2.11.2015 - č.119 ze dne 31.12.2015 ' dle knihy vystavených faktur č.č.3 ze dne 31.7.2015 - č.4 ze dne 28.8.2015
<br> Bankovní výpis „ ' k základnímu běžnému účtu č.178157718/0300 vedenému u CSOB a.s.č.5 ze dne 31.5.2015
<br> ' k běžnému účtu č.94 » 1310131/0710 vedenému u ČNB č.11 ze dne 17.6.2015 - č.12 ze dne 30.6.2015 Účetní doklad ' dle předloženého účetního de...

NÁVRH ZÁVĚREČNÉHO ÚČTU Obce XXXXX XXX pod Skalou za rok XXXX
<br> Název obce: Obec XXXXX XXX pod Skalou Adresa XXXXX XXX pod Skalou IČ: XX XX XX XX
<br> v souladu s 543 zákona 128/2000 Sb.o obcích zveřejňujeme návrh závěrečného účtuj společně se zprávou o přezkoumání hospodaření <.>
<br> 1.Údaje o plnění příjmů a výdajů (v tis.Kč)
<br> Čřádku Název položky Schvvrozp.Upr.rozp Výsledek 4010 Třída 1 - Daňové příjmy 1 888 1 908 2 232 4020 Třída 2 — Nedaňové příjmy 695 816 881 4030 Třída 3 — Kapitálové příjmy 0 0 0 4040 Třída 4 - Přijaté transfery 54 64 64 4050 Příjmy celkem 2 637 2 788 3 177 4200 Příjmy po konsolidaci 2 637 2 788 3 177 4210 Třída 5 — Běžné výdaje 2 287 2 704 1 746 4220 Třída 6 - Kapitálové vydaje 350 410 188 4240 Výdaje celkem 2 637 3 114 1 934 4430 Výdaje po konsolidaci 2 637 3 114 1 934 4440 Saldo příjmů & výda'ů 0 -326 1 243
<br> 2.Údaje o hospodaření s majetkem a o dalších finančních operacích
<br> Obec hospodařila s majetkem v souřadu se zákony a závaznými pravidly.Při vnitřních ani externích kontrolách nebylo zjištěno,že by došlo k porušení pravidel hospodaření s majetkem <.>
<br> Nedošlo k významným přírůstkům a úbytkům majetku,nejvýznamnější pohyby jsou uvedeny v přiložené tabulce
<br> pozn Označení majetku hod nota(tis.Kč) (nakup/prodejlbezůplatné nabytí/tmzbvtí/danr.<.>.<.> )
<br> 3.Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,obci,státním fondům,Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob
<br> Přijaté prostředky: Položka Přijato Vyčerpano Popis 4112 54,4 54'4 transfery ze státního rozpoctu 4116 9 9 Dotace úřad práce Poskytnuté prostředkyi Položka Poskytnuto Vyčerpáno Popis 5333 14 14 transfery školka 5221 5 5 oslava výročí 5229 2,5 2,5 SMO 5321 1,4 1,4 přestupky 5229 15 15 transfery muzeum
<br> 4.Tvorba a použití fondů (v tis.Kč)
<br> Obec nemá žádné účelové fondy
<br> 5.Závěr ze zprávy o výsledku přezkoumání:
<br> Byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> a! proúčtování vráceného přeplatku z 0882 bylo zařazeno pod jinou položku rozpočtu lol u došlých faktur nebyl přiložen likvidační lístek,jak je uvedeno ve směrnici
<br> cl byla rozdžlné vyplacena výplata na fuknci starosty
<br> 5.Závěr ze zprávy o výsledku přezkoumání:
<br> AlZastupitelstvo projednalo závěrečný účet obce k 31.12.2015 a vyjadřuje souhlas s celoročním hospodařením,a to s výhradami.K odstranění nedostatků a k tomu,aby se podobně nedostatkyjíž v budoucnu neopakovalý,přijímá zastupitelstvo tato opatření:
<br> V roce 2016 účetní tírma bude dbát na správnost vyplácení odměny,plynoucí z vykonávání funkce starosty <.>
<br> V roce 2016 bude upravena směrnice,kde nebude stanovena povinnost přikládat likvidační lístek k přijatým fakturám <.>
<br> BI Nebyly stanoveny závěry vůči osobám,které svým jednáním způsobily územnímu samosprávněmu celku nebo svazku obcí škodu.Uvedenýmí nedostatky nevznikla obci žádná škoda,proto nebyly přijaty závěry vůči žádným osobám <.>
<br> CI OZ schvaluje účetní závěrku za rok 2015 Dále pak schvaluje výsledek hospodaření s tím,že rozhoduje o jeho převodu na účet 432fVýsledek hospodaření minulých účetních obdobi <.>
<br> /'/' vyvěšeno:.“.<.> / <.>
<br> sejmuto:.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>,<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> <.>
<br> Dalš' přílohy,tvořící závěrečný účet,které z důvodu rozsahu nejsou vyvěšovány na úřední desce,ale jsou k dispozici v sídle obecního úřadu:
<br>.účetní výkazy Rozvaha,Výkaz zisku a ztráty,Příloha k účetní závérce a výkaz FIN 2—12,- zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření - účetní výkazy obcí zřízených a založených právnických osob