KRAJSKÝ ÚŘAD PLZENSKÉHO KRAJE OR EKONOMICKÝ
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/2051/16
<br> Zpráva o yýsledku přezkoumání hospodaření USC Spáňov,ICO: 00572438 za rok 2016
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 31.5.2017
<br> na základě zákona c.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Spáňov Spáňov 17,344 01 Domažlice
<br> Přezkoumané období: 1.1.2016 — 31.12.2016
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: XXX XXXXXXXXXX,DiS <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXXX XXXXXXX - starosta obce - lng.XXXX XXXXX - místostarosta obce
<br> - XXXXX XXXXXXX - účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu
<br> a obsahu přezkoumání <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází
<br> ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> \ Druh písemnosti Návrh rozpočtu
<br> & i ' Popis písemností l
<br> l na rok 2016 zveřejněn od 13.do 28.12.2015 na úředníi 'desce' I v elektronické podobě
<br> Rozpočtová opatření l i Rozpočtový výhled ; Schválený rozpočet Závěrečný účet
<br> j Bankovní výpis
<br> RO č.1,5 7 schválena ZO ] RO č.2,3,4,6,8 schválena starostou & na období 2017 - 2019 ? na rok 2016 schválen zo dne 30.12.2015 i za rok 2015 schválen ZO dne 19.6.2016 s výhradou,j [jeho návrh zveřejněn od 1.6.do 16.6.2016 ! 231 100 BÚ Čs.spořitelna ? 231 171- BÚ ČNB
<br> ' Evidence majetku
<br> v programu EMA
<br> ? Evidence poplatků roku 2016 \ [ Faktura roku 2016 * ÍHlavní kniha lk 31.12.2016 ; (inventurní soupis majetku k 31.12.2016 i !a závazků % i Kniha došlých faktur ] roku 2016 * j Kniha odeslaných faktur [ roku 2016
<br> j Mzdová agenda
<br> Lmzdově listy 2016
<br> i Pokladní doklad roku 2016 ! Pokladní kniha (denik) roku 2016 | Příloha rozvahy k 31.12.2016 ? Rozvaha k 31.12.2016
<br> Účetní deník
<br> ;Výkaz pro hodnocení
<br> : plnění rozpočtu
<br> íVýkaz zisku a ztráty
<br> ; Smlouvy a další materiály j k přijatým účelovým jdotacím
<br> jZápisy z jednání jzastupitelstva včetně iusneseni
<br> leden až prosinec 2016 i leden až prosinec 2016 j k 31.12.2016 i Smlouva o poskytnutí účelové dotace č.A 49/PSOV-j 2016 ze dne 8.12.2016— 194 000 Kč na opravu budovy' jobecního úřadu v Spáňově
<br> ; prosinec 2015- prosinec 2016 4
<br> l
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Spáňov:
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr !.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny méně závažně chyby a nedostatky <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> - 5 16 - Výdaji ňnančních prostředků nepředcházela schválení a provedení rozpočtového opatření <.>
<br> Nedostatek: Dokladem č.361 ze dne 18.12.2015 byla uhrazena splátka úvěru ve výši 10 320 990,00 Kč (pol.8114) a dokladem č.70001 ze dne 6.10.2015 byl zaúčtován příjem úvěru ve výši 10 320 990,00 Kč (pol.8113).Účetní jednotka neschválila a neprovedla rozpočtové opatření na přijetí a splátku úvěru.(napraveno)
<br> - 5 16 odst.2 — Rozpočtová opatření neby/a evidována podle časově posloupnosti <.>
<br> Nedostatek: Účetní jednotka neevídovala rozpočtová opatření podle časové posloupnosti.Jednalo se např.o: - rozpočtovou změnu č.2 schválenou zastupitelstvem obce 24.6.2015 do výkazu Fin 2—12M zanesena v srpnu 2015 a rozpočtové opatření č.2 schválené starostou obce do výkazu Fin 2-12M zaneseno v březnu 2015 (viz příloha č.1 ke Zprávě)
<br> (napraveno)
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů - 5 102 odst.2 písm.a) - Nebylo doloženo usnesení zastupitelstva obce,které by delegovalo pravomoc rady obce pro provádění rozpočtových opatření <.>
<br> Nedostatek: Kontrolní skupině bylo doloženo usnesení zastupitelstva obce,které delegovalo pravomoc rady (resp.starostu) k provádění rozpočtových opatření do výše 50 000,00 Kč v rámci paragrafu.Kontrolou rozpočtových opatření č.2,č.5 a č.6 schválených starostou obce,bylo zjištěno překročení pravomocí k provádění rozpočtových opatření (viz příloha č.1 ke Zprávě) <.>
<br> Rozpočtová opatření schválené zastupitelstvem nebyly zaneseny do výkazu Fin 2- 12M neprodleně po jejich schválení.Jednalo se např.o rozpočtová opatření č.2 (na dokumentu uvedena rozpočtová změna) schválené ZO 24.6.2015 do XXX X-XXM zanesena až v srpnu XXXX.(napraveno)
<br> - 5 43 - Závěrečný účet obce nebyl projednán zastupitelstvem obce do 3...

Licence: DI8A
XCRGBZUC / ZUC (01012016 / 01012016)
<br>
<br> sestavený ke dni 31.12.<.> 2016
<br>
<br>
<br>
<br> Licence: DI8A
XCRGBZUC / ZUC (01012016 / 01012016)
<br>
<br>
Obec Spáňov 75 3000150-328/0800
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2016
<br>
<br> (v Kč)
<br>
<br> Licence: DI8A
XCRGBZUC / ZUC (01012016 / 01012016)
<br>
<br> 12.06.2017 19h18m48s
Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol.s r.o <.>
strana / 8
<br>
12.06.2017 19h18m48s
Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol.s r.o <.>
strana /
<br>
<br>
Údaje o organizaci
<br>
identifikační číslo
00572438
<br>
název
Obec Spáňov 75 3000150-328/0800
<br>
ulice,č.p <.>
17
<br>
obec
Spáňov
<br>
PSČ,pošta
34401 Domažlice
<br>
<br> Kontaktní údaje
<br>
telefon
379 768 413
<br>
fax
<br>
<br> e-mail
ou-spanov@c-box.cz
<br>
WWW stránky
spanov.cz
<br>
<br> Doplňující údaje organizace
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
Obsah závěrečného účtu
<br>
I.Plnění rozpočtu příjmů
<br>
II.Plnění rozpočtu výdajů
<br>
III.Financování (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů)
<br>
IV.Stavy a obraty na bankovních účtech
<br>
V.Peněžní fondy - informativně
<br>
VI.Majetek
<br>
VII.Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtům krajů,obcí,DSO a vnitřní převody
<br>
VIII.Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,státním fondům a Národnímu fondu
<br>
IX.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br>
X.Finanční hospodaření zřízených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem
<br>
XI.Ostatní doplňující údaje
<br>
<br> Licence: DI8A
XCRGBZUC / ZUC (01012016 / 01012016)
<br>
<br>
Obecni urad Spanov 75 3000150-328/0800
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2016
<br>
<br> (v Kč)
<br>
<br>
<br>
<br>
12.06.2017 19h18m48s
Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol.s r.o <.>
strana /
<br>
12.06.2017 19h18m48s
Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol.s r.o <.>
strana /
<br>
<br>
I.PLNĚNÍ ROZPOČTU PŘÍJMŮ
Text
Schválený rozpočet
Rozpočet po změnách
Skutečnost
<br>
<br>
Licence: DI8A
XCRGBZUC / ZUC (01012016 / 01012016)
<br>
<br> 12.06.2017 19h18m48s
Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol.s r.o <.>
strana /
<br>
12.06.2017 19h18m48s
Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol.s r.o <.>
strana / 8
<br>
Daňové příjmy
1 688 800,00
1 870 460,00
2 166 119,80
<br> Nedaňové příjmy
82 650,00
116 750,00
204 560,67
<br> Kapitálové příjmy
<br>
<br>
Přijaté transfery
54 445,00
271 000,00
271 000,00
<br> Příjmy celkem
1 825 895,00
2 258 210,00
2 641 680,47
<br>
<br> Licence: DI8A
XCRGBZUC / ZUC (01012016 / 01012016)
<br> Text
Schválený rozpočet
Rozpočet po změnách
Skutečnost
<br>
<br>
12.06.2017 19h18m48s
Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol.s r.o <.>
strana /
<br>
12.06.2017 19h18m48s
Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol.s r.o <.>
strana /
<br>
<br> Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby
Schválený rozpočet
Rozpočet po změnách
Skutečnost
<br>
<br>
Licence: DI8A
XCRGBZUC / ZUC (01012016 / 01012016)
<br>
<br> 12.06.2017 19h18m48s
Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol.s r.o <.>
strana /
<br>
12.06.2017 19h18m48s
Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol.s r.o <.>
strana /
<br>
1111
Daň z příj.fyz.osob ze záv.činnosti a fun.pož <.>
310 000,00
408 000,00
431 300,98
<br> 1112
Daň z příjmu fyz.osob ze samost.výděl.činnosti
40 000,00
40 000,00
65 988,66
<br> 1113
Daň z příjmů fyzických osob z kapitál.výnosů
40 000,00
40 000,00
45 769,91
<br> 111
Daně z příjmů fyzických osob
390 000,00
488 000,00
543 059,55
<br> 1121
Daň z příjmů právnických osob
350 000,00
350 000,00
473 101,04
<br> 1122
Daň z příjmu právnických osob za obce
<br> 59 660,00
59 660,00
<br> 112
Daně z příjmů právnických osob
350 000,00
409 660,00
532 761,04
<br> 11
Daně z příjmů,zisku a kapitálových výnosů
740 000,00
897 660,00
1 075 820,59
<br> 1211
Daň z přidané hodnoty
750 000,00
770 000,00
866 218,54
<br> 121
Obecné daně ze zboží a služeb v tuzemsku
750 000,00
770 000,00
866 218,54
<br> 122a3
Zvl.daně a popl.ze zboží a služeb v tuzemsku
<br>
<br>
12
Daně ze zboží a služeb v tuzemsku
750 000,00
770 000,00
866 218,54
<br> 1340
Poplatek za provoz systému shrom.<.>.<.>.komun.odpadů
70 000,00
70 000,00
68 600,00
<br> 1341
Poplatek ze psů
2 000,00
2 000,00
1 600,00
<br> 1344
Poplatek ze vstupného
300,00
300,00
300,00
<br> 134
Místní poplatky z vybraných činností a služeb
72 300,00
72 300,00
70 500,00
<br> 1351
Odvod z loterií a podob.her kromě výher.hrac.přís <.>
6 000,00
10 000,00
12 736,98
<br> 135
Ostatní odvody z vybraných činností a služeb
6 000,00
10 000,00
12 736,98
<br> 1361
Správní poplatky
500,00
500,00
350,00
<br> 136
Správní poplatky
500,00
500,00
350,00
<br> 13
Daně a poplatky z vybraných činností a služeb
78 800,00
82 800,00
83 586,98
<br> 1511
Daň z nemovitostí
120 000,00
120 000,00
140 493,69
<br> 151
Daně z majetku
120 000,00
120 000,00
140 493,69
<br> 15
Majetkové daně
120 000,00
120 000,00
140 493,69
<br> 1
Daňové příjmy (součet za třídu 1)
1 688 800,00
1 870 460,00
2 166 119,80
<br> 2111
Příjmy z poskytování služeb a výrobků
43 250,00
74 850,00
159 962,00
...