Rozdělovník:
<br> Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal Krajský úřad „,<.> 1 1 x Středočeského kraje Bc.Marcela Bazoutova,DIS.Obec 2 1 x Jemníky XXXXX XXXXXXX
<br> Upozornění:
<br> Směrnice - Upozorňujeme na neaktuálnost vnitřních předpisů obce týkajících se zejména vedení účetnictví z hlediska věcného i legislativního - nutno uvést do souladu s používanými účetními metodami a postupy aby bylo možno vždy považovat vedení účetnictví obce za úplné,správné a průkazné <.>
<br> K novele zákona č.250/2000 Sb.(zveřejňování po schválení orgánem obce) - Upozorňujeme na novelu zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,s účinností od 21.2.2017,která byla provedena zákonem č.24/2017 Sb <.>,kterým se mění ustanovení některých zákonů v souvislosti s přijetím právní úpravy č.23/2017 Sb.o pravidlech rozpočtové odpovědnosti.Dle uvedené novely obec byla povinna zveřejnit na úřední desce schválený závěrečný účet za rok 2016 do 30 dnů od jeho schválení v zastupitelstvu obce,schválená rozpočtová opatření,schválený střednědobý výhled rozpočtu.Porušení těchto nových povinností je definováno jako správní delikt,po datu 13.7.2017 jsou definovány jako přestupek,za který lze uložit pokutu do 1.000.000,- Kč <.>
<br> K novele zákona č.250/2000 Sb.(nedodržen termín zveřejnění do 23.3.2017) - Upozorňujeme na novelu zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,s účinností od 21.2.2017,která byla provedena zákonem č.24/2017 Sb <.>,kterým se mění ustanovení některých zákonů v souvislosti s přijetím právní úpravy č.23/2017 Sb <.>,o pravidlech rozpočtové odpovědnosti.Dle uvedené novely byla obec povinna k datu 23.3.2017 zveřejnit na úřední desce schválený rozpočet na rok 2017,schválená rozpočtová opatření do tohoto data,schválený rozpočtový výhled <.>

Tato zpráva o yýsledku přezkoumání:
<br> - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření,přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 5 6 odst.1 písm.d) zákona
<br> c.420/2004 Sb <.>,kpodání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání
<br> - ke zjištěním uvedeným v tomto návrhu je možno podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy,a to kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje,Odbor kontroly,Zborovská 11,150 21 Praha 5
<br> - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání
<br> - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech,přičemž se stejnopis č.2 předává statutárnímu zástupci přezkoumávaného subjektu a stejnopis č.l se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem kontroly Krajského úřadu Středočeského kraj e <.>
<br> S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce J emníky o počtu 9 stran bylá seznámena a stejnopis č.2 převzala,pí XXXXX XXXXXXX,starostka obce <.>
<br> T—x —__ OBEC JEMNÍKY 274 O1 SLANÝ lČ: OCZ 31478 wwwcbeqemnikygz
<br> XXXXX XXXXXXX X L /
<br> starostka obce J emníky.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.dne 29.01.2018
<br> Poznámka:
<br> Územní celek je ve smyslu ust.© 13 odst.1 písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>,povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o XXX písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu — Krajský úřad Středočeského kraje,Odbor kontroly,Zborovská 11,150 21 Praha 5,a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku <.>
<br> Územní celek je dále ve smyslu ustanovení % 13 odst.2 zákona č.420/2004 Sb <.>,povinen v informacích podle ustanovení 5 13 odst.1 písm.b) téhož zákona uvést lhůtu,ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat <.>
<br> Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí přestupku podle ustanovení 5 14 odst.1 písm.b) a c) zákona č.420/2004 Sb.a za to se uloží územního celku podle ustanovení & 14 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.XXXXXX do výše Kč XX.XXX,- <.>

D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Jemníky za rok 2017 podle 5 2 á © 3 zákona č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů
<br> Byly zjištěny nedostatky spočívající v: (510 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.) C5) neodstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání.' Tyto chyby a nedostatky jsou specifikovány v oddíle C) pod písm.a).Upozornění na rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,v platném znění:
<br> Neuvádí se <.>
<br> Podíly dle 5 10 odst.4 písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>,v platném znění:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,91 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář:
<br> Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč.Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč <.>
<br> Výrok dle 5 10 odst.4 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>,v platném znění: ' Dluh územního celku nepřekročil 60% průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky <.>
<br> Jemníky 29.01.2018 [ XRAŠSKY URAL © - STREDOCESKÉHO mmm * Odbor kontroly 15021 Praha 5,Zborovská 11
<br> N.<.> <.>,wr-m <.>
<br> V.——.-_._ _/
<br> Podpisy kontrolorů:
<br> Wim/g „ <.>
<br> Bc.XXXXXXX XXXXXXXXX,DiS.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>
<br> Ing.XXXX XXXXXXXX.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.%“ng.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>
<br> kontrolor

B.Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce J emníky:
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání
<br> Byly zjištěny následující chyby a nedostatky — porušeny níže uvedené předpisy:
<br> ' Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 17 odst.6,neboť: Návrh závěrečného účtu nebyl zveřejněn na internetových stránkách obce.Zpráva o přezkoumání hospodaření za rok 2016 byla zveřejněna na internetových stránkách obce ve dnech 24.3.do 9.4.2017.Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet a Zprávu o přezkoumání hospodaření za rok 2016 dne 15.3.2017 <.>
<br> NENAPRAVENO
<br> b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>

Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím - Smlouva o poskytnutí dotace na celoroční činnost ze dne 20.3.2017,kdy obec poskytla příspěvek ve výši 5 000,00 Kč,na nákup sportovních potřeb a provozní náklady,TTC J emníky - oddíl stolního tenisu (příjemce),zastupitelstvo obce schválilo poskytnutí dne 15.3.2017,žádost ze dne 10.2.2017,vyúčtování do 31.1.2018.Dohody o provedení práce.ze dne 4.1.2017 s pí I.V.— úklid prostor OÚ J emníky (1,5 hod./týden) ' ze dne 1.3.2017 s p.T.V.- opravy veřejného osvětlení v obci J emníky (20 hodin) Dokumentace k veřejným zakázkám ' Složka veřejné zakázky malého rozsahu - předmětem zakázky je oprava opěrné zídky a přilehlého skladu v parčíku u kapličky ve středu obce,výzvy 3 zájemců,ze 3 oslovených firem poslala cenovou nabídku pouze 3 firma zhotovitel XXXXX J asinčuk - Zednictví,Pchery,IČO XXXXXXXX,výběr provedla starostka spolu s místostarostou obce,dle Směrnice č.1/2016,k zadávání veřejných zakázek malého rozsahu obce Jemníky,nabídková cena 120 000,00 Kč bez DPH,(vč.DPH 145 200,00 Kč),nabídková cena vybraného zhotovitele je shodná s cenou v uzavřené smlouvě o provedení stavebních prací ze dne 13.6.2017 (zápis o výběru dodavatele ze dne 5.6.2017).Při provádění plánované opravy opěrné zdi se projevily závažné nedostatky v kvalitě materiálu nosných konstrukcí střechy a z tohoto důvodu vyplývají vícepráce,které navýšily původní rozpočet o částku 120 000,00 Kč bez DPH.Zastupitelstvo obce dne 16.8.2017 souhlasí s rozsahem nutných víceprací i s navýšením původní cen'ý (fa č.35 ze dne 28.8.2017 - 154 820,00 Kč,fa č.38 ze dne 25.9.2017- 144 958,00 Kč ).Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ' ze dne 14.12.2016 (schválený rozpočet na rok 2017),15.3.(schválení závěrečného účtu a účetní závěrky za rok 2016),16.6 <.>,16.8 <.>,20.11 <.>,11.12.2017 - nepřezkoumáváno,použito podpůrně
<br> V kontrolovaném období obec J ernníky,dle prohlášení starostky obce,neuzavřela smlouvu kupní,směnnou,nájemní,pachtovní,smlouvu o výpůjčce,výprose,o nabytí,převodu nebo o zřízení práva stavby k pozemku ve svém vlastnictví,ani jinou smlouvu o nabytí a převodu majetku včetně smlouvy o nakládání s věcnými právy,nehospodařila s majetkem státu,neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob,a to XXX v případech taxativně vyjmenovaných v š XX odst.X zákona o obcích,nezastavila movitý a nemovitý majetek,neuzavřela smlouvu o přijetí a poskytnutí úvěru nebo zápůjčky,smlouvu o přijetí dotace,smlouvu o převzetí dluhu,o převzetí ručitelského závazku,o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení,smlouvu o společnosti a poskytování majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení,jehož je obec společníkem,nekoupila ani neprodala cenné papíry,obligace,nevydala komunální dluhopisy,nezřídila ani nezrušila příspěvkovou organizaci a organizační složku,nezaložila ani nezrušila právnickou osobu,neuskutečnila majetkové vklady do právnických osob,neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost,uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu <.>

' č.1 - č.18 za období od 18.1.do 29.9.2017,č.19 — č.29 za období od 12.10.do 29.9.2017,k bankovnímu účtu č.94-2716141/0710 vedenému u ČNB - běžný účet ' č.001 ze dne 31.12.2017,k bankovnímu účtu č.1018166237/0800 vedenému u ČS,a.s.- dividendy z akcií ' č.001 ze dne 31.12.2017,k bankovnímu účtu č.417740389/0800 vedenému u ČS,a.s.- investiční účet - Státní dluhopisy Účetní doklad ' č.110001 - č.110009,č.110010 - č.110012,k bankovnímu účtu č.388108359/0800 vedenému u ČS,a.s.- základní běžný účet ' č.120001 - č.120018,č.120019 — č.120025,k bankovnímu účtu č.94-2716141/0710 vedenému u ČNB - běžný účet Pokladní kniha (deník) ' leden - červen 2017,listopad - prosinec 2017 ' zůstatek pokladní hotovosti ke dni 20.10.2017 ve výši Kč 108 390,00 v 8,25 hod.(k d.č.60 ze dne 4.9.2017) souhlasil se záznamem v pokladní knize Pokladní doklad ' č.l - č.51 za období od 9.1.do 28.6.2017,č.75 - č.82 za období od 1.11.do 31.12.2017 Evidence poplatků ' k 31.12.2017,vedena na seznamech,za odpady,za psy Evidence majetku.k 31.12.2017,program TRIADA Inventurm' soupis majetku a závazků ' složka inventarizace majetku a závazků obce k 31.12.2017 - Plán inventur ze dne 15.12.2017,doklad o proškolení ze dne 15.12.2017,včetně prezenční listiny,inventarizační zpráva ze dne 22.1.2018,inventurní soupisy,výpis z katastru nemovitostí - LV 10001 katastrální území č.658243 Jemníky,LV 224 katastrální území č.667188 Knovíz k 31.12.2017 Mzdová agenda ' mzdové listy 5/2017,pí I.V <.>,p.T.V.(DPP) Odměňování členů zastupitelstva.mzdové listy 1-9/2017,pí L.Tottová,neuvolněná starostka,p.L.Kučera,neuvolněný místostarosta,p.J.Landa,předseda finančního výboru Účetnictví ostatní ' Protokol o schválení účetní závěrky obce za rok 2016,schválen zastupitelstvem obce ze dne 15.3.2017.Smlouvy o dílo ' Smlouva o provedení stavebních prací ze dne 13.6.2017,zhotovitel XXXXX XXXXXXXX - Zednictví,Pchery,IČO XXXXXXXX,předmětem zakázky je oprava opěrné zídky a přilehlého skladu v parčíku u kapličky ve středu obce,cena díla ve výši 120 000,00 Kč,bez DPH.Darovací smlouvy ' Smlouva darovací ze dne 20.12.2017,kdy obec získala pozemek p.č.628/1 díl 4 v k.ú.J emníky,zastupitelstvo obce schválilo dne 24.10.2016,Středočeský kraj (dárce).Smlouvy o věcných břemenech ' Smlouva o uzavření budoucí smlouvy o zřízení věcného břemene - služebnosti a smlouvu o právu provést stavbu č.název stavby: J emníky - kNN pro p.č.146/4 al46/5 uzavřená dne 20.6.2017,povinná obec J emníky,oprávněný ČEZ Distribuce,a.s <.>,Děčín IV - Podmokly,výše jednorázové náhrady bude činit 5 000,00 Kč,schváleno zastupitelstvem obce dne 16.6.2017 <.>

A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na období od 2014 - 2018,zastupitelstvo obce schválilo dne 20.11.2013 Návrh rozpočtu ' na rok 2017,zveřejněn od 28.11.do 13.12.2016 Schválený rozpočet ' v zastupitelstvu obce schválen v paragrafovém členění dne 14.12.2016,jako vyrovnaný,celkové příjmy a výdaje Kč 2 711 500,00 Rozpočtová opatření.1 - schváleno starostkou obce dne 16.1.2017 (vyvěšeno dne 26.10.2017).2 - schváleno starostkou obce dne 1.3.2017 (vyvěšeno dne 26.10.2017).3 - schváleno starostkou obce dne 15.6.2017 (vyvěšeno dne 26.10.2017).4 - schváleno starostkou obce dne 6.9.2017 (vyvěšeno dne 26.10.2017).5 - schváleno starostkou obce dne 20.11.2017 (vyvěšeno dne 12.12.2017).6 - schváleno zastupitelstvem obce dne 11.12.2017 (vyvěšeno dne 26.12.2017).7 - schváleno starostkou obce dne 29.12.2017 Závěrečný účet ' za rok 2016,projednán a schválen zastupitelstvem obce spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření dne 2017 s vyjádřením "bez výhrad",návrh zveřejněn od 27.2.do 15.3.2017 (na pevné úřední desce) “- Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' k 31.1 <.>,31.3 <.>,30.6 <.>,30.9.2017 (odeslán dne 3.10.2017) ' k 31.12.2017 (odeslán dne 16.1.2018) Výkaz zisku a ztráty ' k 30.6 <.>,30.9.2017 (odeslán dne 3.10.2017) ' k 31.12.2017 (odeslán dne 16.1.2018) Rozvaha ' k 30.6 <.>,30.9.2017 (odeslán dne 3.10.2017) ' k 31.12.2017 (odeslán dne 16.1.2018) Příloha rozvahy - k 30.6 <.>,30.9.2017 (odeslán dne 3.10.2017) ' k 31.12.2017 (odeslán dne 16.1.2018) Účtový rozvrh ' platný pro rok 2017 Hlavní kniha ' k 30.9.2017,k 31.12.2017,dle potřeby Kniha došlých faktur ' ke dni 25.9.2017 do fa č.38,ke dni 20.12.2017 do fa č.60 - dle potřeby Kniha odeslaných faktur ' ke dni 27.11.2017 do fa č.20174 - dle potřeby Faktura ' přijaté faktury č.1 - č.38 za období od 2.1.do 25.9.2017,č.39 - č.60 za období od 4.10.do 20.12.2017 ' vydané faktury č.1 - č.4 za období od 1.3.do 27.11.2017 Bankovní výpis ' č.001 - č.009 za období od 31.1.do 30.9.2017,č.010 - č.012 za období od 1.10.do 31.12.2017,k bankovnímu účtu č.388108359/0800 vedenému u ČS,a.s.- základní běžný účet
<br> (>< ($( ($(
<br> O<
<br> llllll O! (><
<br> (><

Pověření kpřezkoumání podle 5 5 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 á © 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.& 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozděj ších předpisů,a to:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> ňnanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám,nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 29.01.201 8 <.>

Středočeský kraj
<br> ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> Svan: SZ_021100/2017/KUSK Stejnopis č.() Cj.: 155417/2017/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> JEMNÍKY IČ: 00234478 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Jemníky za rok 2017 bylo zahájeno dne 19.07.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem.<.>.-
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 29.01.2018
<br> ' 20.10.2017 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávane' období: 01.01.2017 - 31.12.2017 Přezkoumání proběhlo v sídle obce: J emníky J emníky 97
<br> 274 01 Slanýl
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXXXX XXXXXXXXX,DiS.- kontroloři: Ing.XXXX XXXXXXXX Zástupci obce: XXXXX XXXXXXX - starostka
<br> XXXXXXXX XXXXXX — místostarosta XXXXXXXX XXXXXXXXXX — osoba na OSVC