Krajský úřad Kraje Vysočina
odbor kontroly
<br> ŽiŽkova 57,587 33 Jihlava
Stejnopís č.: 1
<br> Č' 1': ruu 28096/2013 Ko
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Borovnice,ICO: 00599301 za rok 2012
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2012 bylo provedeno dne 25.září 2012 jako dílčí
přezkoumání a dne 24.dubna 20í3 jako konečné přezkoumání na základě Žádosti obce
v souladu se zákonem č' 42012004 sb',o přezkoumávání hospodaření územních
samosprávných celků a dobrovolných svazkŮ obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání
hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: sídlo obce Nový Jimramov
<br> Nový Jimramov č.27
592 42 Jimramov
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Marie lfrahová
<br> Podklady předIoži!i: XXXXXX XXXXX - starosta
<br> XXXXX XXXXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v $ 2 odst.1 a 2 zákona
o přezkoumávání hospodaření' V souladu s $ 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoum áváni
hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým zpŮsobem s ohledem
na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání <.>
Při posuzováníjednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných
ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 7o7,Íax: 564 602 434,e-mail: posta@kr-wsocina'cz,internet: www.kr-Wsocina.cz
<br> tČo: zoagozag,bankovní spojení: SberbankCZ a.s <.>
'
č.ú.: 4050005000/6goo.facebo6fu; ť*ffi"1H
<br>
<br> A.VýsIedek přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření obce Borovnice byIa zjištěna následující chyba <.>
<br> Předmět: Zákon č.42012004 sb' s 2 odst.2 písm' h) Účetnictvívedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.262t2oo6 sb',zákoník práce,ve znění pozdějších předpisů
<br> s 141 odst.1 - Nesprávná výplata odměn členům zastupitelstva obce'
Zastupitelstvo obce schválilo členům zastupitelstva měsíční odměnu ve výši 200,- Kč
sÚčinností od 1.1.2011.Kontrolou podkladů k výplatám mezd za rok2o12bylo zjištěno <,>
Že obec zastupitelům nevyplácela odměnu měsíčně,ale jednorázově za XXXX XXX
(viz.výdajový pokladní doklad č' XXX ze dne 3.12' 2012).Tento postup je v rozporu
s ustanovením $ 141 odst.1 zákoníku práce ve smyslu $ 76 zákona č.12812000 Sb.<,>
o obcích,ve zněnípozdějších předpisů <.>
<br> B.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány písemnosti uvedené v zápise z dílčího
přezkoumání hospodaření a dále následující písemnosti:"
<br> Rozpočtová opatření _ rozpočtová opatření č.2,3 a č.5 schválená zastupitelstvem obce
(dále jen Zo) dne 25.07 <.>,03' 10.a 03.12' 2012 a č' 4 schválené starostou obce
k31.12.2012
Účetnídoklady - doklad č' 1015o5 - č.1010601 za období 01' 12' _ 31' 12.2012
Pokladní doklady - doklad é' 206 - 235 za období 01' 10.- 30.10.2012,doklad č,<.> 236 - 248
za období 02' 11.- 30.11.2012,doklad č.249 - 274 za období 01.12.- 28.12' 2012
Zápisy z jednání finančního a kontrolního výboru _ finančního ze dne 30.09' 2012 <,>
kontrolního výboru ze dne 28.12.2012
Kniha odeslaných faktur - k 31.12.2012 vedena v knize
Kniha došlých faktur - k 31 ' 12' 2012 vedena v knize
Yýkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31.12.2012
Evidence majetku _ k 31 ' 12' 2012 vedena v inventární knize
Příloha rozvahy - k 31.12.2012
lnventurnísoupisy majetku azávazkŮ - k 31 ' 12.2012
Yýkazzisku a ztráty - k 31.12.2012
Rozvaha-k31.12.2012
Bankovní výpisy - č.115 se zůstatkem běŽného účtu (231 010) a č.1 z01' 01 ' 2013
se zůstatkem úvěrového účtu (451 200)k31.12" 2012
Smlouvy o převodu majetku (prodej) - kupní smlouva ze dne 22' 08.2012,právní účinky
vkladu vznikly ke dni 12.09.2012
Učtový rozvrh - platný pro rok 20012
Mzdová agenda - platové výměry členů Zo z 01.01 ' 2011,předpisy mezd za měsíc
listopad a prosinec 2012
Evidence poplatkŮ - schválených pro rok2012 (odpady,psi)
Smlouva a další materiály k přijatým účelovým dotacím - smlouva č,' zz00217.0281 ze dne
02' 07' 2012 o poskytnutí dotace ve výši 107 000,_ Kč na ''oprava místní komunikace'' <,>
závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace ze dne.<.>.11.2012
Smlouva a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím - smlouva ze dne 21.01' 2012
o poskytnutí finančních prostředků na sportovní činnost; vyúčtování ze dne 31.12.2012
Pokladní kniha - za měsíce říjen,listopad a prosinec 2012
Usnesení z jednání zastupitelstva - ze dne 25.07',03.10 <.>,03.12.a 28.12.2012
<br> 1
<br>
<br> G.Plnění opatření přiiatých k nápravě chvb a nedostatků
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního cetku za předchozí roky byly zjištěny
následující chyby a nedostatky:
<br> Zastupitelstvo obce přijalo na svém zasedání dne 27.04.2011 opatření k odstranění
nedo-statku zjištěného při přezkoumání.hospodaření obce za rok 2o1o,zprávu o přijatých
opatřeních zaslala na odbor kontroly KrÚ Kraje Vysočina až20.07.2011
napraveno
<br> Z účtu 022 'Samostatné movité věci a soubory movitých věcí bylo nesprávně převedeno
auto Škoda 706 v hodnotě 57 ooo,_ Kč na účet 0Ž8 _ Drobný olouhóooný hmotný majetek
napraveno...