KRAJSKY URAD PLZENSKEHO KRAJE
<br> ODBOR EKONOMICKÝ
<br> ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ OBCÍ A KONTROLY Škroupova 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/2233/16
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Drahotín,IČO: 00572284 za rok 2016
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 7.4.2017
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Drahotín Drahotín 72,345 22 Poběžovice
<br> Přezkoumané období: 1.1.2016 — 31.12.2016
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: Bc.XXXX XXXXXXXXX » kontrolorky:
<br> - XXX XXXXXXXXXX,Dis <.>
<br> - XXXXX XXXXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - Veronika Houdková - účetní obce
<br> - XXXXXX XXXXX - místostarosta obce
<br> územních
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází
<br> ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě ve dne 24.11.-11.12.2015
<br> Rozpočtová opatření
<br> č.1 - 8 schválena ZO
<br> Rozpočtový výhled
<br> na období 2014 - 2017
<br> Schválený rozpočet
<br> schválen ZO 11.12.2016 jako schodkow,schodek hrazen z přebytků minulých let
<br> Závěrečný účet
<br> za rok 2015 schválen ZO 10.6.2016,zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě 21.5.- 1.7.2016
<br> Bankovní výpisy
<br> 1) účet 231 100 - běžný účet (Ž:S a.s <.>,2) účet 231 171 - běžný účet CNB a období leden - prosinec 2016
<br> Faktura
<br> za období leden - prosinec 2016
<br> Hlavní kniha
<br> sestavena k 31.12.2016
<br> Inventurní soupisy majetku a závazků
<br> sestavené k 31.12.2016
<br> Kniha došlých faktur'
<br> za období leden - prosinec 2016
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> za období leden - prosinec 2016
<br> Mzdová agenda
<br> za období leden - prosinec 2016
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> za období leden - prosinec 2016
<br> Pokladní doklady
<br> za období leden - prosinec 2016
<br> Pokladní kniha
<br> za období leden - prosinec 2016
<br> Příloha rozvahy
<br> sestavena k 31.12.2016
<br> Rozvaha
<br> sestavena k 31.12.2016
<br> účetní doklady
<br> 1) číselné řady 60001 - 60035 — vnitřní účetní doklady,2) číselné řady 30001 - 30069 - předpisy pohledávek,3) číselné řady 2001 - 2026 - účetní doklady k BÚ ČNB,4) číselné řady 431 - 606 - účetní doklady k BÚ ČS
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> za období leden - prosinec 2016
<br> Výkaz zisku a ztráty'
<br> sestaven k 31.12.2016
<br> Dohody o provedení práce
<br> za období 2016
<br> Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím
<br> Veřejnoprávní smlouva ze dne 22.1.2016 o poskytnutí dotace sportovnímu klubu Drahotín ve výši 20 000 Kč <.>
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
<br> 1) Smlouva o poskytnutí účelově poskytnuté dotace č.A 9/PSOV—2016 ze dne 12.9.2016 na akci: "Oprava místních komunikací v Drahotíně" ve výši 240 000 Kč <.>
<br> 2
<br> 2) Smlouva o poskytnutí účelové dotace č.36632016 ze dne 29.9.2016 na akci "Osobní ochranné prostředky pro JSDH Drahotín" ve výši 30 000 Kč <.>
<br> Smlouvy o převodu 1) Kupní smlouva ze dne 2.3.2016 - prodej pozemku majetku (koupě,prodej,p.č.1598 v k.ú.Drahotín směna,převod) 3) Darovací smlouva ze dne 7.9.2016 - dar pozemků
<br> p.č.1015/59,p.č.1389,p.č.1528,p.č.1541 a p.č.1737 v k.ú.Drahotín
<br> Zveřejněné záměry 0 ke kupní a darovací smlouvě nakládání s majetkem.Informace o přijatých zaslána na KUPK 22.6.2016
<br> opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> Zápisy zjednání za období prosinec 2015 - prosinec 2016 zastupitelstva včetně usnesení
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Drahotín: nebvlv zjĚtěnv chybvg nedostatky <.>
<br> C.Závěr l.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů - 5 7 odst.1 a 2 - Učetnictví nebylo vedeno tak,aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz <.>
<br> Nedostatek: Účetní jednotka na základě pozemkové úpraw 'přecenila všechny pozemky vedené na účtu 031 - Pozemky,ačkoli dle porovnáním listu vlastnictví č.1 pro obec Drahotín za rok 2014 s rokem 2015 nedošlo k zániků pozemků.Tímto došlo k navýšení původní hodnoty pozemků z 5 850 488,66 Kč na částku 26 369 852,35 Kč a byla ovlivněna finanční situace...