KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 736 521 813 e-mail: jmelis@kr-kralovehradecky.cz 500 03 Hradec Králové 727 956 086 gstreleckova@kr-kralovehradecky.cz 1
<br> ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hrádek,IČ: 00268828 za rok 2016 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 6.10.2016 - 13.4.2017 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.Místo provedení přezkoumání: Obec Hrádek 42 503 15 Nechanice Zástupci za Obec: - XXXXX XXXXX - starosta - XXXXX XXXXXXXX - účetní Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX - kontroloři: Ing.XXXXXXXX XXXXXXXXXXX Pověření k přezkoumání ve smyslu § X č.XXX/XXXX Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 23.6.2016.Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 736 521 813 e-mail: jmelis@kr-kralovehradecky.cz 500 03 Hradec Králové 727 956 086 gstreleckova@kr-kralovehradecky.cz 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Hrádek byly přezkoumány následující písemnosti: Bankovní výpis Ve vazbě na jednotlivé prvotní účetní doklady byly položkově kontrolovány bankovní výpisy v hlavní činnosti vedené u České spořitelny,a.s.č.ú.1080797359/0800 a u ČNB č.ú.94-8217511/0710 za období únor a listopad 2016.Nedostatky zjištěny nebyly.Dokumentace k veřejným zakázkám Obec dne 17.11.2016 uzavřela dodatek smlouvy č.2 na akci s názvem " Inženýrské sítě Hrádek u Nechanic" - stavební práce s firmou Stavoka Kosice a.s <.>,dodatek uveřejněn na profilu zadavatele dne 27.11.2016.V ZO byl dodatek schválen dne 16.11.2016.Inventurní soupis majetku a závazků Inventurní soupisy majetku a závazků obsahují všechny předepsané náležitosti,řádně dokladují zjištěné skutečné stavy.Inventarizovány byly řádně všechny účty,včetně podrozvahových a rozvahových účtů s nulovým konečným zůstatkem použitých v průběhu účetního období,zjištěné skutečné stavy souhlasí se zůstatky příslušných účtů v rozvaze.Plán inventur byl předložen,rovněž inventarizační zpráva byla řádně vyhotovena.Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti.Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2016 byl v souladu s ustanovením § 11 odst.3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn,a to i způsobem umožňujícím vzdálený přístup.Na fyzické úřední desce byl zveřejněn od 5.2.2016 do 24.2.2016 a způsobem umožňujícím dálkový přístup ve stejném období.Odměňování členů zastupitelstva Kontrolou odměňování členů zastupitelstva včetně neuvolněného starosty nebyly zjištěny nedostatky.Pokladní doklad Pokladní doklady byly kontrolovány s pokladní knihou hlavní činnosti za únor a listopad 2016 a nebyly zjištěny nedostatky.Pokladní kniha (deník) Kontrolováno bylo období únor a listopad 2016 v hlavní činnosti a nebyly zjištěny nedostatky.Pravidla rozpočtového provizoria Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena na veřejné schůzi ZO dne 30.11.2015,s tím,že do doby schválení rozpočtu obce na rok 2016 budou hrazeny pouze výdaje do 1/12 skutečných výdajů předchozího roku a k tomu navíc neuhrazené faktury z roku předchozího,a to až do doby,než bude schválen rozpočet na rok 2016.Kontrolou Fin 2 - 12 za prosinec 2015 dále za leden a únor 2016 bylo zjištěno,že stanovená pravidla rozpočtového provizoria byla řádně dodržena <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 736 521 813 e-mail: jmelis@kr-kralovehradecky.cz 500 03 Hradec Králové 727 956 086 gstreleckova@kr-kralovehradecky.cz 3
<br> Příloha rozvahy Kontrolována byla příloha rozvahy k 30.6.2016 a k 31.12.2016,nedostatky zjištěny nebyly.Rozpočtová opatření Čerpání rozpočtu je obcí řádně sledováno a kontrolováno,případné změny jsou včas řešeny rozpočtovými opatřeními.Do doby dílčího přezkoumání byly provedeny 3 změny rozpočtu,a do konečného přezkoumání byly schváleny další 4 rozpočtová opatření,řádně schválenými v ZO,rozpočtová opatření jsou číslována a řádně chronologicky evidována.Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled je sestaven na období r.2016 - 2018,obsahuje všechny potřebné údaje v souladu se zákonem.V ZO byl schválen dne 22.2.2016.Rozvaha Kontrolována byla rozvaha k 31.8.2016 a k 31.12.2016,nedostatky zjištěny nebyly,skutečnosti zachycené v z...