í'Íf—„Í„»St—řetdo—českýakraj _ * ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> Svan: SZ_083093/2014/KUSK Stejnopis č <.>,Cj.: OO3415/2015/KUSK „\ <,>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> NĚMČICE IČ: 00238317 za rok 2014
<br> Přezkoumání hospodaření obce Němčice za rok 2014 bylo zahájeno dne 14.8.2014 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 24.10.2014
<br> ' 20.2.2015 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období 1.1.2014 - 31.12.2014 <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Němčice Němčice 8 294 42 Luštěnice
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Zdeňka Linková
<br> Zástupci obce: XXXXX XXXXXXXX - XXXXXXXXX XXXXX Cervinková — hlavní účetní
<br> [___—_
<br> Pověření kpřezkoumání podle 5 5 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,š 4 á © 6 zákona
<br> c.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydal ředitel Krajského úřadu Středočeského kraje dne 1 1.8.2014 <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.© 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č_ 250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> - finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> - finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> — zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> — účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 20.2.2015 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' schválen zastupitelstvem obce na roky 2013 — 2015 dne 10.12.2012,na roky 2016 - 2017 dne 16.12.2013 Návrh rozpočtu ' na rok 2014 zveřejněn od 26.11.2013 do 16.12.2013 Schválený rozpočet ' na rok 2014 zastupitelstvem obce dne 16.12.2013 jako schodkový v paragrafovém členění,krytí schodku finančními prostředky minulých let (celkové příjmy Kč 1.950.000,00,celkové výdaje Kč 2.018.000,00) Rozpočtová opatření ' schválena starostkou obce:.1/2014 dne 28.2.2014 _2/2014 dne 31.5.2014 3/2014 dne 30.6.2014.4/2014 dne 31.7.2014 5/2014 dne 30.8.2014.6/2014 dne 30.9.2014 7/2014 dne 31.10.2014.8/2014 a č.9/2014 dne 8.12.2014 Závěrečný účet ' za rok 2013,projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 9.6.2014 souhlasem s celoročním hospodařením obce "bez výhrad",zveřejněn od 24.5.2014 do 9.6.2014 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' sestaven k 31.1 <.>,309 <.>,31.12.2014 Výkaz zisku a ztráty ' sestaven k 30.6 <.>,30.9 <.>,31.12.2014 Rozvaha ' sestavena k 30.6 <.>,30.9 <.>,31.12.2014 Příloha rozvahy ' sestavena k 30.6 <.>,309 <.>,31.12.2014 Účtový rozvrh ' platný pro rok 2014 Hlavní kniha ' sestavena k 309 <.>,31.12.2014 (dle potřeby) Kniha došlých faktur ' vedena ručně v knize - předpisy a úhrady do č.137 ze dne 31.12.2014 Kniha odeslaných faktur ' vedena ručně v knize - předpisy a úhrady do č.4/2014 ze dne 18.1 1.2014 (EKO—KOM) Bankovní výpis ' od č.56 ze dne 29.8.2014 do č.91 ze dne 31.12.2014 k bankovnímu účtu č.12729181/0100 vedeného u Komerční banky,a.5.(základní běžný ú...