Příloha A Přehled právních předpisů,s nimiž auditor u přezkoumávaného hospodaření
<br> ověřil soulad
<br> Při provádění přezkoumání hospodaření auditor posuzuje soulad hospodaření s následujícími právními předpisy popř.jejich vybranými ustanoveními:
<br> zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozděj ších předpisů,vyhláškou č.5/2014 Sb <.>,o způsobu,termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu,rozpočtů státních fondů,rozpočtů územních samosprávných celků,rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti,ve znění pozdějších předpisů,která provádí některá stanovení zákona č.218/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla),ve znění pozděj ších předpisů <,>
<br> zákonem č.250/200 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění
<br> pozdějších předpisů,a souvisejícími prováděcími právními předpisy:
<br> — vyhláškou č.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> zákonem č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,a souvisejícími
<br> prováděcími právními předpisy:
<br> — vyhláškou č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozděj ších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky <,>
<br> - vyhláškou č.383/2009 Sb <.>,o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu
<br> a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů (technická vyhláška o účetních záznamech) <,>
<br> - českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky,které vedou účetnictví podle vyhlášky č.410/2009 Sb.<,>
<br> zákonem č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozděj ších předpisů,ve znění pozdějších
<br> předpisů <,>
<br> zákonem č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozděj ších předpisů
<br> Příloha B Příloha obsahující detailní popis zjištěných chyb a nedostatků podle 5 10 odst.3 písm.b) a c) zákona č.420/2004 Sb.a označení dokladů a jiných materiálů,ze kterých jednotlivá zjištění vycházejí
<br> Popis zjištěných nedostatků v rámci přezkoumání: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> Příloha C Stanovisko statutárního orgánu DSO Sdružení Ašsko dle požadavku ustanovení 5 7 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> Příloha D účetní závěrka,kterou tvoří rozvaha,výkaz zisku a ztráty,příloha
<br> Příloha E Finanční výkaz (přehled pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí)
<br> Příloha F Označení všech dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření
<br> Přehled vybraných dokladů souvisejících s provedeným přezkoumáním hospodaření DSO Sdružení Ašsko za rok 2015:
<br> Rozvaha k 31.12.2015
<br> Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2015
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC a DSO k 31.12.2015
<br> Příloha k 31.12.2015
<br> Hlavní kniha k 31.12.2015
<br> Účtový rozvrh platný pro rok 2015
<br> Výpočet poměrových ukazatelů uvedených ve zprávě
<br> Rozpočet DSO Sdružení Ašsko pro rok 2015 a rozpočtový výhled na roky 2016—2017 schválený Valnou hromadou DSO Sdružení Ašsko dne 30.9.2014
<br> Rozpočtový výhled na roky 2015-2016 schválený Valnou hromadou DSO Sdružení Ašsko dne 19.11.2013
<br> Rozpočtový výhled na roky 2017-2018 schválený Valnou hromadou DSO Sdružení Ašsko dne 24.11.2015
<br> Závěrečný účet za rok 2014 schválený bez výhrad Valnou hromadou DSO Sdružení Ašsko dne 21.4.2015
<br> Závěrečné vyúčtování dotace za projekt Cyklostezka Wunsiedel-Selb-Aš
<br> Realizace darovacích smluv dárce Sdružení Ašsko,obdarovaný Obec Podhradí,Město Aš,Město Hranice — usnesení Valné hromady 12.8.2014 a 30.9.2014
<br> Smlouva o výpůjčce čistící techniky — vypůjčitel Obec Krásná,schváleno Valnou hromadou DSO Sdružení Ašsko 3.2.2015
<br> Rozpočtová opatření 1—5
<br> Usnesení valné hromady DSO Sdružení Ašsko 2015
<br> Finanční vypořádání dotací poskytnutých DSO Sdružení Ašsko
<br> Příkaz předsedy SA Plán inventur č.l/2015 ze dne 20.10.2015
<br> Inventurní soupisy majetku a závazků k 31.12.2015
<br> Inventarizační zpráva o průběhu inventarizace k 31.12.2015
<br> Účetní doklady č.1-70,120-165
<br> Sdružení Ašsko
<br> Kamenná 52 35201 Aš IČ: 69459401
<br> Stanovisko DSO k návrhu zprávy o výsledku přezkoumáníhospodaření <.>
<br> Dle zákona č.420/2004 Sb <.>,5 7 odst.1 písm.f) k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Sdružení Ašsko za rok 2015 nemám námitky <.>
<br> S pozdravem
<br> XXXXX XXXXXXX předseda sdružení
<br> \ i'm-L._ _ \ \\ š // \ \w—JM“ © _.“"<sz 131 guy MŠ )!,“\n-7:1-í_.<.> _17i„\13"
<br> V Aši dne: 14.3.2016

Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením & 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb <.>,jsou
<br> dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví DSO <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří DSO <,>
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozděj ších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> Í) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> g) zřizování věcných břemen k majetku DSO <,>
<br> h) účetnictví vedené DSO <.>
<br> III.Hlediska přezkoumání hospodaření
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení & 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy)
<br> se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou
<br> uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> IV.Definování odpovědnosti
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán DSO Sdružení Ašsko <.>
<br> Úlohou auditora je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsem provedl v souladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů České republiky & sustanoveními & 2,3 a 10 zákona č.420/2004 Sb.V souladu s těmito předpisy jsem povinen dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abych získal omezenou jistotu,zda hospodaření DSO Sdružení Ašsko je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III.této zprávy) <.>
<br> V.Rámcový rozsah prací
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření DSO Sdružení Ašsko byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných chyb a nedostatků.Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere vúvahu vnitřní kontrolní systém DSO Sdružení Ašsko.Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost jednotlivých skutečností <.>
<br> Označení všech dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření DSO Ašsko je uvedeno v samostatné příloze,která je nedílnou součástí této zprávy.V rámci
<br> přezkoumání hospodaření DSO Ašsko činil auditor i další kroky a využíval i další informace,které nejsou součástí tohoto označení <.>
<br> Vl.Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> A.Vyjádření k souladu hospodaření s hledisky přezkoumání hospodaření
<br> Na základě provedeného přezkoumání hospodaření DSO Sdružení Ašsko jsem nezjistil žádnou skutečnost,která by mě vedla k přesvědčení,že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III.této zprávy <.>
<br> B.Vyjádření ohledně chyb a nedostatků
<br> Zákon č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,stanoví,abych ve zprávě uvedl závěr podle ustanovení © 10 odst.2 písm.d) a odst.3 citovaného zákona.Toto ustanovení vyžaduje,abych ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedl,zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly,a to bez ohledu na jejich významnost a jejich vztah k hospodaření DSO Sdružení Ašsko <.>
<br> Při přezkoumání hospodaření DSO Sdružení Ašsko za rok 2015 jsem nezjistil žádné chyby a nedostatky <.>
<br> C.Upozornění na případná rizika
<br> Na základě zjištění podle ustanovení 5 10 odst.2 písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozděj ších předpisů,upozorňuji na následují případná rizika,která mohou mít negativní dopad na hospodaření DSO Sdružení Ašsko v budoucnosti:
<br> Nebylo zjištěno.-
<br> D.Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu DSO Sdružení Ašsko a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku
<br> Uvedení podílu pohledávek a závazků na rozpočtu územního samosprávného celku a podílu zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku:
<br> Podíl pohledávek na rozpočtu
<br> A Vymezení pohledávek 0 Kč
<br> B Vymezení rozpočtových l 315 483 Kč příjmů
<br> A/B * 100 % Výpočet podílu pohledávek 0 % na rozpočtu...

Na základě & 53 odst.1 zákona č.128/2000 Sb.o obcích dal předseda sdružení přezkoumat hospodaření za rok 2014 auditorem ing.Miroslavem Grossem,který je oprávněný provádět auditorskou činnost s osvědčením č.0997,na základě smlouvy ze dne 21.10.2015.Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření ÚSC a DSO <.>
<br> Na základě 517 odst.7a) zákona č.250/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů se projednávání závěrečného účtu uzavře vyjádřením souhlasu s celoročním
<br> hospodařením,a to bez výhrad <.>
<br> Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření Sdružení Ašsko za rok 2015 je přílohou k závěrečnému účtu <.>
<br> Členy Sdružení Ašsko jsou města a obce Aš,Hranice,Krásná,Podhradí,Hazlov,návrh závěrečného účtu byl vyvěšen v jednotlivých obcích elektroniky a fyzicky takto:
<br> Aš od do Hranice od do XXXXXX od do Podhradí od do
<br> Hazlov od do
<br> SDRUZENI ASSKO Plnění rozpočtoyy'ch příjmů k 31.12.2015 (v tis.Kč) Třída Položka Text RS RU S % k RU 2 2141 Příjmy z úroků 0,6 0,6 0,6 98 Nedaňové příjmy celkem 0,6 0,6 0,6 98 Vlastní pří'my (třídy 1+2+3) celkem 0,6 0,6 0,6 98 4 4121 Neinv.přijaté transf.od obcí 669,8 679,2 645,8 95 4122 Neinv.přij.transf.od krajů — man.400 340 340 100 4216 Ostatní inv.přijaté transf.EU 0 8,3 8,3 100 4221 Invest.přijaté transfery od obcí 0 181,5 181,5 100 4232 Invest.přijaté transf.od EU 0 139,3 139,3 100 Přijaté dotace celkem 1.069,8 1.348,3 1.314,9 98 P ř íj my c elk e m 1.070,4 I.348,9 1.315,5 98 Výdaje celkem 1.175,8 tis.Kč Příjmy celkem 1.315,5 tis.Kč Výsledek hospodaření -přebytek - 139,7 tis.Kč Třída 8 Financování Třída Položka Text RS RU S % k RU 8 8115 financování -132,4 -127,9 -139,7 109 Celkem -132,4 -127,9 -139,7 109 C E L K E M F 1 N A N C O V Á NÍ -132,4 -127,9 -139,7 109
<br> SDRUŽENÍ
<br> Plnění rozpočtových výdajů k 31.12.2015 (v tis.Kč)
<br> AŠSKO
<br> Položka
<br> TEXT
<br> Běžné
<br> 'daje
<br> Kapitálové výdaje
<br> Výdaje celkem
<br> RS
<br> RU
<br> S
<br> %
<br> RS
<br> RU S
<br> %
<br> RS
<br> RU
<br> S
<br> %
<br> 2219
<br> 5169
<br> Cyklostezka W-S—A Služby
<br> 70
<br> 70
<br> 37,4
<br> 53
<br> 70
<br> 70
<br> 37,4
<br> 53
<br> 3 744
<br> 6122
<br> Protipovodňová opatř PD přístroj e,zařízení
<br> 181,5 181,5
<br> 100
<br> 0
<br> 181,5
<br> 181,5
<br> 100
<br> 6320
<br> 5163
<br> Služby peněž.ústavů
<br> 20
<br> 19,3
<br> 96
<br> 0
<br> 20
<br> 19,3
<br> 96
<br> 6409
<br> 5011 5021 5031 5032 5038 5163 5169 5221 6341
<br> Ostatní činnost
<br> Platy zaměstnanců Ostatní osobní výdaje Soc.zabezpečení Zdravotní pojištění Úrazové pojištění Služby peněž.ústavů Služby
<br> Neinv.transf.OPS Inv.transf.obcím
<br> 868 398 15 99,5 35,8 1,7
<br> 60 255
<br> 801,9 338,3 19,5 84,6 30,5 1,7
<br> 60 264,4
<br> 790 338,3 19,5 84,6 30,4 1,4
<br> 49,4 264,3
<br> 99 100 100 100 100 80 68 82 100
<br> 147,6 147,6
<br> 147,6 147,6
<br> 100
<br> 100
<br> 868
<br> 949,5
<br> 93 7,6
<br> 99
<br> Celkem výdaje
<br> 938
<br> 891,9
<br> 846,7
<br> 95
<br> 329,1 329,1
<br> 100
<br> 938
<br> 1.221
<br> 1.175,8 !
<br> 96
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení % 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 53“ 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších
<br> předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.) <.>
<br> dobrovolného svazku obcí (dále jen DSO) Sdružení Ašsko
<br> za období roku 2015 I.všeobecné informace Název územního samosprávného celku: DSO Sdružení Ašsko Sídlo: Kamenná 52,Aš IČ: 69459401 Místo přezkoumání: Městský úřad Aš Přezkoumání provedl: Ing.XXXXXXXX XXXXX,auditorské oprávnění č.XXXX Přezkoumání v sídle provedeno: 15.12.2015,4.2.2016,29.2.2016 Přezkoumávaný rok: ' 2015 Určení zahájení přezkoumání : 15.12.2015 Určení ukončení přezkoumání: 4.3.2016 Určení zprávy: valná hromada DSO,zveřejnění Závěr zprávy o přezkoumání hospodaření Nebyly zjištěny chyby a nedostatky dle 5 10,odst.3 zákona č.420/2004 Sb.: Datum vyhotovení návrhu zprávy: 4.3.2016
<br> II.Předmět přezkoumání hospodaření
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o
<br> ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle © 17 odst.2 a 3 zákona č <.>
<br> 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a
<br> to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtuivčetně peněžních operacích,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti DSO <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na zá...

Závěrečný účet SdruženíAšsko
<br> za rok 2015
<br> !
<br> / Í XXXXX XXXXXXX Í "\
<br> Předseda sdružení : " \ X \\ \ <.>
<br> Vyvěšeno dne: “L 4%— 2015 a A %$ aZŽ : <.>
<br> seJ'muto dne: 25 “UIP 2015
<br> OBECNÍ ÚŘAD PODHBA ' 35201 PODHRADÍ5 L /
<br> L /\_„
<br> Připomínky k závěrečnému účtu Sdružení Ašsko za rok 2015 lze uplatnit písemně do 18.4.2016 V recepci MěÚ Aš nebo ústně na zasedání
<br> orgánu Sdružení Ašsko
<br> 26.4.2016 od 9.00 hod
<br> /
<br> V zasedací místnosti MěÚ Aš U radnice f/k \
<br> Závěrečný účet SdruženíAšsko za rok 2015 dle 5 1 7 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů
<br> v
<br> V souladu se zákonem c.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,dle 5 17 je předkládán k projednání závěrečný účet Sdružení Ašsko za rok 2014.Přezkoumání hospodaření upravuje zákon č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření,kde podle ustanovení 52 odst.1 tohoto zákona jsou předmětem přezkoumání údaje o ročním
<br> hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle š 17 zákona č.250/2000 Sb.<.>
<br> Sdružení Ašsko vzniklo dle zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích a je právnickou osobou.Členy sdružení jsou města Aš a Hranice,obce Hazlov,Krásná a Podhradí.Od 1.1.2010 vede podvojné účetnictví v souladu s vyhláškou č.410/2009 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů — tzv.účetnictví státu,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb.<.> Příjmy a výdaje jsou sledovány odděleně v povinném členění podle platné rozpočtové skladby dle vyhlášky č.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě,ve znění pozdějších předpisů.Dle nové vyhlášky sdružení i v hlavní činnosti vykazovalo výkaz zisku a ztrát.Od roku 2010 má sdružení hospodářskou činnost na překlady a tlumočení — v roce 2015 nebylo využito.V průběhu roku 2015 byly prováděny odpisy <.>
<br> Rozpočet na rok 2015 byl schválen usn.č.23/09/2014 ze dne 30.9.2014.Schválený rozpočet na rok 2015 byl sestaven jako přebytkový (příjmy 1.070,4 tis.Kč,výdaje 938 tis.Kč,financování —132,4 tis.Kč),v průběhu roku byl upraven 5 rozpočtovými opatřeními <.>
<br> Saldo příjmů a výdajů skončilo k 31.12.2015 přebytkem ve výši 139,7 tis.Kč <.>
<br> Příjmy tvořily transfery od obcí (příspěvek 12,- Kč na obyvatele,příspěvek na manažera,příspěvek města Aš na údržbu na CWSA),transfer z kraje na manažera sdružení,úroky z účtů,investiční transfer od obcí na PD na Varovný informační systém,přijetí inv.transferu — závěrečné vyúčtování dotace na cyklostezku W-S-A <.>
<br> Z výdajů byla zaplacena mzda manažera včetně odvodů,odměna za provedenou práci a služby dle smluv,bankovní poplatky,provedení auditu za rok 2014,probíhala údržba na CWSA,městu Aš byla vrácena předfmancovaná dotace cyklostezka W-S-A,zaplatil se příspěvek do XXX XX,bylo zaplaceno pojištění na zametací techniku a dále byla zaplacena PD na varovný informační systém <.>
<br> Vvúčtování finančních vztahů k rgpočtu kraje: (v Kč)
<br> Účel dotace Poskytnutí Vrácení Vyčerpáno Vráceno k 31.12.15 V průběhu k 31.12.15 v roce 2016 roku 2015 Dotace na manažera sdružení 340_000,- Kč () 340.000,- Kč O
<br> Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřeiné úrovně: (v Kč)
<br> Účel dotace
<br> Poskytnutí k 31.12.15
<br> Vrácení v průběhu roku 2015
<br> Vyčerpáno k 31.12.15
<br> Vráceno v roce 2016
<br> žádná
<br> DSO netvoří účelové fondy <.>
<br> Stav finančních prostředků na účtech k 31.12.2015
<br> Základní běžný účet korunový - ČS a.s <.>
<br> 688.826,59 Kč
<br> Účet na dotace u ČNB 131,80 Kč Hospodářská činnost — překladv a tlumočení (v tis.Kč) Celkové Příspěvek Vlastní Výsledek náklady výnosy hospodaření Překlady a tlumočení 0 0 0 O Hospodářská činnost nebyla využita.Finanční vvpořádání za rok 2015 Hospodářská činnost překladv a tlumočení Přebytek nebo ztráta hospodaření: 0 Kč