KRAJSKÝ ÚŘAD PLZENSKÉHO KRAJE ODBOR EKONOMICKÝ,ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> OBCÍ A KONTROLY Šlqóupova 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/2727/15
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Milínov,IČO: 48333468 za rok 2015
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> 22.2.2016
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Milínov Milínov 48,332 04 Nezvěstice
<br> Přezkoumané období: 1.1.2015 — 31.12.2015
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: lng.XXXXXXX XXXXXXX - kontroloři:
<br> - lng.XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXX XXXXXXXX — starostka obce
<br> » XXXXX XXXXXXXX —Dakan poradenská s.r.o.- účetní
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti ?
<br> Návrh rozpočtu na rok 2015 zveřejněn na úřední desce ve dnech 2.12.- 2014 - 7.2015
<br> Pravidla rozpočtového na rok 2015 zveřejněn na úřední desce ve dnech 2.12.—
<br> provizoria 2014 - 7.2015
<br> Rozpočtová opatření schválena ZO č.1 dne 42 <.>,č.5 dne 12.8 <.>,č.8 dne 10.11 <.>,schváleno starostkou obce č.2 dne 11.2 <.>,č.3 dne 11.5 <.>,č.4 dne 5.6 <.>,č.6 dne 309 <.>,č.7 dne 31.10.2015
<br> Rozpočtový výhled sestaven na období let 2015-2018
<br> Schválený rozpočet schválen ZO dne 22.12.2014
<br> Stanovení závazných stanoveny dne 22.12.2014
<br> ukazatelů zřízeným
<br> organizacím
<br> Závěrečný účet schválen 20 dne 29.6.2015
<br> Bankovní výpis k 31.12.2015
<br> Evidence majetku k 31.12.2015
<br> Faktura k 31.12.2015
<br> Hlavní kniha k 31.12.2015
<br> lnventurní soupis majetku k 31.12.2015
<br> a závazků
<br> Kniha došlých faktur k 31.12.2015
<br> Kniha odeslaných faktur k 31.12.2015
<br> Odměňování členů k 31.12.2015
<br> zastupitelstva
<br> Pokladní doklad k 31.12.2015
<br> Pokladní kniha (deník) k 31.12.2015
<br> Příloha rozvahy k 31.12.2015
<br> Rozvaha k 31.12.2015
<br> Učetní deník k 31.12.2015
<br> účetní doklad k 31.12.2015
<br> Učtový rozvrh platný pro rok 2015
<br> Výkaz pro hodnocení k 31.12.2015
<br> plnění rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2015
<br> Dohody o provedení k 31.12.2015
<br> práce
<br> Smlouvy a další materiály k 31.12.2015
<br> k poskytnutým účelovým
<br> dotacím
<br> Smlouvy nájemní k 31.12.2015
<br> Rx)
<br> Smlouvy o převodu k 31.12.2015 majetku (koupě,prodej,směna,převod)
<br> Smlouvy o věcných k 31.12.2015 břemenech
<br> Zveřejněné záměry o k 31.12.2015 nakládání s majetkem
<br> Informace o přijatých ze dne 29.6.2015
<br> opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.) Vnitřní předpis a směrnice platné pro rok 2015 Zápisy zjednání k 31.12.2015 zastupitelstva včetně usneseni
<br> Zprávy o plnění přijatých ze dne 29.6.2015 opatření (zák.420/2004 Éb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> '
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Milínov:
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Nařízení vlády č.37/2003 Sb <.>,o odměnách za výkon funkce členům
<br> zastupitelstev,ve znění pozdějších předpisů - 5 2 odst.1 - Neuvolněnému členovi zastupitelstva byla výše měsíční odměny
<br> stanovena v rozporu se stanovenými limity.(napraveno) Nedostatek: Při schvalování odměn neuvolněným zastupitelům nebylo postupováno v
<br> souladu s nař.vlády č.37/2003 Sb.- (splněno dne: 22.2.2016) - <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: ČÚS 701 — 710 (g 36 odst.1 zákona o účetnictví) - ČÚS 701 bod 4.2.písm.b) - Územní celek nevytvořil analytické účty,případně nezajistí! jinými nástroji pro členění syntetických účtů majetek zatížený věcným břemenem.(nenapraveno) Nedostatek: Kontrolou výpisu listu vlastnictví a hlavní účetní knihy bylo zjištěno,že územní celek nevytvořil analytické účty na majetek zatížený věcným břemenem <.>
<br> - (nesplněno) - <.>
<br> UJ
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů - 5 30 odst.1 - Skutečné stavy majetku a závazků neby/y zaznamenány v inventurních soupisech.(napraveno) Nedostatek: Kontrolou výpisu listu vlastnictví a inventurního soupisu účtu 021 - Budovy,bylo zjištěno,že v inventurním soupisu není uvedena stavba bez čp./če ...