PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad
<br> Odbor finanční
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017
<br> obce Makov
<br> lČ:00276961
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: od 26.ledna 2018 do 26.ledna 2018 jako jednorázové přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření za rok ve smyslu ustanovení 5 42.Š— 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb.<.> o obcích.ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků adobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a bylo zahájeno dne 3.1.2018 Krajským úřadem Pardubického kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017
<br> Jednorázové přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce od 26.1.2018 do 26.1.2018
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXXX XXXXXXXXXX
<br> - kontroloři: - XXXXXXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.a 5 4 a 56 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne 3.7.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Komenského naměstí125.532 'llí Parduouce,tek +420 026 530,email: Ivana.bednarikovaíůpardubickykraj.cz ] <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Mgr.XXXX XXXXXXXXX - starostka obce
<br> Ing.Lenka Kmožková - účetní obce
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon vzdáním se práva podat námitky byl učiněn dne 26.1.2018
<br> A.Výglgtlek dílčích přezkoumání AJ.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za 2017
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> A.!I.Ostatní chyby a nedostatky Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> B.Oblasti přezkoumání,u kteg'ch nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1.Ustanovení 2 odst.1.týkajících se rozpočtových prostředků
<br> — přezkoumán: Ano
<br> 2.Ustanovení S 2 odst.1 písm.b) finanční operace.týkaiící se tvorby a použití peněžních fondů
<br> - přezkoumán: Ano 3.Ustanovení 2odst.l ísm.c náklad av'nos odnikatelské činnosti územního celku - přezkoumán: Ano
<br> 4.Ustanovení & 2 odst.1 písm.d) peněžní operaceL týkaiící se sdružených prostředků
<br> vynakládany'ch na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky= anebo na
<br> základě smlouvy s iinými právnickými nebo fyzickými osobami - přezkoumán: Ano
<br> 5.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.e) finanční operace.týkaiicí se cizích zdroiů ve smyslu právních předpisů o účetnictví
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 6.Ustanovení & 2 odst.1 písm.i) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředkv ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv
<br> Komenského náměstí 125 532 11 Pardubice,tel : 14120026 530,email; Ivana bednankova©pardublckvk|'ai.cz
<br>.\.f.'
<br> - přezkoumán: Ano 7.Ustanovení 2 odst.1 '.v 'čtování a ořádání finančních vztahů ke státnímu
<br> rozpočtu,k rozpočtům kraiů.k rozpočtúm obci,k jinm' rozp_očtům,ke státním fondům a k dalším osobám
<br> — přezkoumán: Ano 8.Ustanovení & 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku - přezkoumán: Ano 9.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu.s nímž hospodaří územní celek — přezkoumán: Ano 10.Ustanovení & 2 odst.2 písm.c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek.s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 11.Ustanovení 2 odst.2 ísm.d stav ohledávek a závazků a nakládání s nimi - přezkoumán: Ano
<br> 12.Ustanovení & 2 odst.2 písm.el ručení za závazky fyzických a právnických osob - přezkoumán: Ano
<br> 13.Ustanovení 2 odst.2 ísm.zastavování movit'ch a nemovit'ch věcí ve ros ěch třetích osob
<br> - přezkoumán: Ano 14.Ustanovení & 2 odst.2 písm.gl zřizování věcných břemen k majetku územního celku - přezkoumán: Ano 15.Ustanovení & 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem - přezkoumán: Ano 16.Ustanovení & 2 odst.2 písm.i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho
<br> příjmů za poslední 4 rozpočtové XXXX XXX právního předpisu upravujícího rozmčtovou odpovědnost
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 17.Ustanovení 5 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným maietkem
<br> - přezkoumán: Ano
<br> C.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných v předchozích letech C.I.Při přezkoumání hospodaření územního celku v předchozích letech
<br> nebyly zjiš...