Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 6695/2018/KUUK Jednací číslo.: 692/KON/2017
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obce Dolní Podluží,IČ: 00261271,za rok 2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání
<br> hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 19.7.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo v obci Dolní Podluží se sídlem Dolní Podluží 6,407 55 Dolní Podluží ve dnech:
<br> - 17.10.2017
<br> - 17.4.2018
<br> na základě & 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání vykonala kontrolní skupina:
<br> - Ing.XXXXXXXX XXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Ing.XXXXX XXXXXXXX - kontrolor - Ing.Veronika Hoffmannová - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXX XXXXXXXX - starostka obce - Bc.XXXXXX XXXXXXX,DiS.- účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to vsouladu s 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední
<br> 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.ověřuje z hlediska:
<br> 8)
<br> b) 0)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínekjejich použhí
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 8)
<br> A.Přezkoumané
<br> Druh písemnosti
<br> hÉvrh rozpočtu
<br> písem nosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Popis písemnosti
<br> na rok 2017 zpracován v třídění dle rozpočtové skladby.Zveřejněn na internetových stránkách a na úřední desce USC v souladu s š 11 zákona _č.250/2000 Sb_ <.>,ve znění pozdějších předpisů_ <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> RozĚčtový výhled
<br> Schválený rozpočet
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným _gganizacím __ _ Závěrečný účet
<br> ' Bankovní výš jahoda o hmotné _- odpovědnosti
<br> ' zpracován na roky 2018- 2021 a zveřejněn na internetových stránkách a
<br> "“za rok 2016 byl projedná—n íschválen usnešěhím
<br> Rozpočtová opatření č.1 - 10 byla evidována dle ča—sové posloupnosti a zapracována do výkazu FIN 2-12M.Po schválení byla rozpočtová opatření zveřejněna v souladu se zákonem.Předloženy změny rozpisu rozpočtu č.1 - 7 ke dni 31.12.2017
<br> na _úřední desce obce v sadu se zákonem.Rozpočet na rok 2017 byl projednán a schválen usnesením č.26/332/2016 na jednání zastupitelstva obce „dále jen 20“ dne 20.12.2016 jako schodkový.Schodek je krytý finančními prostředky z minulých let.Rozpočet je shodně pořízen do výkazu FIN 2-12M.Závaznými ukazateli byly stanoveny jednotky odvětvového třídění (paragrafy) Schválen...