Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57.587 33 Jihlava Stejnopis č.: A
<br> C,j.: KUJI 338491201? K0
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kouty
<br> se sídlem Kouty 19.584 01 Ledeč nad Sázavou.IČO 00579891 za rok 2016
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2016 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 31.října 2016 podle 5 5 odst.3 zákona č.42012004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.prosince 2016 jako dílčí přezkoumání a dne 24.května 2017 jako konečně přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 5 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.2552012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 24.května 2017 <.>
<br> Místo provedeni přezkoumání: Obec Kouty Kouty 19 584 01 Ledeč nad Sázavou
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX_X - kontrolorka: XXXX XXXXXXXXX
<br> pověření číslo XXXXXXXXXXX_XX
<br> Podklady předložily: XXX XXXXXXXXX - XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání heSpodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707.fax: 564 602 434.e-mail; posta©kr-vysoclna,cz.lnternet: www.kr-vysocinacz IČO: 70890749.ID datově schránky: ksab3eu
<br> A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Kouty byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420í2004 Sb.5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> Právní předpis: Zákon č.1262000 Sb.<.> o obcích.ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 119 odst.5 - Neprojednání činnosti výborů zastupitelstvem
<br> Zápisy z jednání zastupitelstva obce nebylo nijak doloženo projednávání činnosti finančního a kontrolního výboru v průběhu roku 2016,i když finanční výbor provedl čtyři a kontrolní výbor dvě kontroly <.>
<br> Předmět: Zákon č.4202004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.26212006 Sb <.>,zákoník práce,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 153 odst.1 - Chybějící náležitosti cestovního příkazu
<br> Při kontrole pokladních dokladů vystavených v měsíci prosinec 2016 bylo zjištěno.že na žádném z proplacených cestovních příkazů (viz VPD 227 až 231) nebyl vyznačen podpisový záznam osoby oprávněné k povolení pracovní cesty a nikde nebyl určen dopravní prostředek,který měl být na pracovní cestě použit <.>
<br> Rovněž nebylo dodrženo ustanovení 5 163 odst.3 zákoníku práce.tj.vyúčtování pracovních cest nebylo provedeno do 10ti pracovních dnů od vykonání cesty.Např.pracovní cesta uskutečněná dne 02.11.2016 byla vyúčtována až dne 19.12.2016 (viz VPD 227) <.>
<br> Předmět: Zákon č.4202004 Sb.€; 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.5631991 Sb.<.> o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 30 odst.1 - Skutečné stavy majetku a závazků nebyly zaznamenány v inventurních soupisech
<br> Při kontrole podkladů o provedené inventarizaci majetku.pohledávek a závazků obce ke dni 31.12.2016 bylo zjištěno,že nebyly vyhotoveny inventurní soupisy majetku a pohledávek vedených na účtech 261 - Pokladna,311 - Odběratelé či 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti,přestože v průběhu roku 2016 bylo na těchto účtech účtováno <.>
<br> g.Pís_emnosrti využité při přezkoumání Při díičim přezkoumání hospodaření obce Kouty byly využity následující písemnosti:
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni 30.09.2016
<br> Rozpočtový výhled - zastupitelstvem přijat na období let 2015 až 2021
<br> Účtový rozvrh - platný pro rok 2016
<br> Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc září 2016
<br> Odměňování členů zastupiteistva - dne 20.01.2016 zastupitelstvem schválena odměna pro starostku obce
<br> Schválení účetní závěrky obce za rok 2015 zastupitelstvem dne 06.06.2016
<br> Zápisy z jednání finančního výboru ze dne 04.04.<.> 18.04.a 11.07.2016
<br> Účetní deník - za měsíc září 2016
<br> Dohody o provedení práce - ze dne 03.01.2016 na údržbu hasičského auta,ze dne 01.07.2016 na úklid čekárny,ze dne 01.07.2016 na vedení webových stránek
<br> Kniha došlých faktur - za období leden až září 2016 (01 - 158)
<br> Rozvaha - sestavena ke dni 30.09.2016
<br> Příloha rozvahy - sestavena ke dni 30.09.2016
<br> Učetní doklady - za měsíc září 2016 (KB č.417 - 461,ČNB č.1610 - 1612)
<br> Evidence poplatků - seznamy plátců pro rok 2016 (psi,odpady)
<br> Vnitřní předpis a směrnice - směrnice o oběhu účetních dokladů schválena zastupitelstvem obce dne 20.01.2016
<...