Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava // Stejnopis č.: <,>
<br> č.j.: KUJI 79684/2015 KO
<br> Zápis z dílčího přezkoumání hospodaření obce Kouty
<br> se sídlem Kouty 19,584 O1 Ledeč nad Sázavou,IČO: 00579891 za rok 2015
<br> Dílčí přezkoumání se uskutečnilo dne 7.prosince 2015 na základě žádosti obce a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Kouty Kouty 19 584 01 Ledeč nad Sázavou
<br> Přezkoumané období: 1.ledna 2015 - 31.října 2015
<br> Dílčí přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX pověření číslo XXX/XX
<br> Podklady předložily: XXX XXXXXXXXX - XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem sohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Výsledek dílčího přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Kouty nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: posta©kr-vysocma.cz.internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749,lD datové schránky: ksab3eu
<br> B.Písemnosti vvuýtgLři přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Kouty byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtová opatření - schválena v zastupitelstvu obce - číslo 1 dne 28.4.2015 - číslo 2 dne 31.8.2015
<br> Návrh rozpočtu - na rok 2015 byl návrh rozpočtu zveřejněn na úřední desce obce ielektronické úřední desce obce od 10.12.do 28.12.2014 Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu obce za rok 2014 byl zveřejněn spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 na úřední desce obce i elektronické úřední desce obce od 25.5.do 10.6.2015 a schválen byl v zastupitelstvu obce dne 11.6.2015 s výhradou.Zároveň byla tento den schválena účetní závěrka obce za rok 2014.Schválený rozpočet - rozpočet na rok 2015 byl schválen v zastupitelstvu obce dne 29.12.2014 Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc říjen roku 2015 Pokladní doklady - za měsíc únor roku 2015 (příjmové a výdajové pokladní doklady číslo 14/15 až 25/15) Účetní doklady - za měsíc duben roku 2015 (výpisy KB,a.s.číslo 33 až 43,doklady číslo 129 až 173) Bankovní výpisy - k bankovním účtům KB,a.s.a ČNB k 31.10.2015 Účtový rozvrh - sestaven a platný na rok 2015 Příloha rozvahy - sestavena k 31.10.2015 Odměňování členů zastupitelstva - předloženy výplatnice zastupitelů za měsíc duben roku 2015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven k 31.10.2015 Hlavní kniha - sestavena k 31.10.2015 Rozvaha — sestavena k 31.12.2014 a k 31.10.2015 Výkaz zisku a ztráty — sestaven k 31.10.2015 Kniha odeslaných faktur - za období leden - říjen roku 2015 (faktury číslo 01/15 až 05/15) Evidence poplatků - k 31.10.2015 Pokladní kniha - k 31.10.2015 Kniha došlých faktur - za období leden - říjen roku 2015 (faktury číslo 1 až 142) Dohody o provedení práce - uzavřené dne 1.2.2015 na opravu obecní budovy,dne 1.3.2015 na pomoc při účetní závěrce,dne 2.5.2015 na osazení kamenných parapetů,dne 1.7.2015 na webové stránky a na úklid čekárny,dne 1.8.2015 na údržbu hasičského auta a na úklid veřejného prostranství Informace o přijatých opatřeních - zaslána na Krajský úřad Kraje Vysočina dne 24.6.2015 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - konaného dne 29.12.2014 a ze dne 14.1.2015,9.4.2015,28.4.2015,11.6.2015,13.7.2015,31.8.2015 a 21.9.2015 Zápisy zjednání výborů - Finanční výbor ze dne 20.4.2015
<br> Kontrolní výbor ze dne 21.4.2015
<br> C.Plněníwtření k odstranění nedostatků zLjištěných při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející období
<br> Při přezkoumání hospodaření za předcházející období byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Obec Kouty nepředložila do dne zahájení dílčího přezkoumání hospodaření obce Krajskému
<br> úřadu Kraje Vysočina písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2013 <.>
<br> Nagraveno
<br> Obcí byla předložena darovací smlouva na darování pozemků Lesnímu družstvu obcí Ledeč nad Sázavou s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 24.3.2014.Hodnota darovaného pozemku nebyla odečtena ze zůstatku účtu 031 - Pozemky vykázaném v rozvaze sestavené k 30.11.2014 ale XXXXXX XXX zaúčtována na účet XXX - Prodané pozemky ( viz Výkaz zisku a ztráty) <.>
<br> Nagraveno
<br> Na nákladovém účtu 554 - Prodané pozemky byl vykázán nulový zůstatek,přestože na základě předložené kupní smlouvy s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 24.1.2014 obec prodala pozemek (v účetní hodnotě 1 820,- Kč) <.>
<br> Nagr...