Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: /\
<br> Č.j.: KUJI 73501 /2017 KO
<br> Zápis z dílčího přezkoumání hospodaření obce Kouty
<br> se sídlem Kouty 19,584 01 Ledeč nad Sázavou,IČO 00579891 za rok 2017
<br> Dílčí přezkoumání se uskutečnilo dne 7.listopadu 2017 na základě žádosti obce a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků adobrovolných svazků obci (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Kouty Kouty 19 584 01 Ledeč nad Sázavou
<br> Přezkoumané období: 1.ledna 2017 - 30.září 2017
<br> Dílčí přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX pověření číslo: XXXXXXXXXXX_X
<br> Podklady předložily: XXX XXXXXXXXX - XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Výslegek (Lílčího přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Kouty (HB) byly zjištěny následující chyby a nedostatky uvedené v členění dle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření:
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mall: posta©kr-vysoclna.cz,internet: www.kr-vysocina.cz lČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu
<br> P ře d m ět : Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> P r á v n í p ře d p i s : ČÚS č.701 — 710 (© 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> ČÚS č.701 bod 6.2.a 6.3.- Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu <.>
<br> Při kontrole pokladních dokladů vystavených v měsíci září 2017 bylo zjištěno,že dne 21.09.2017 XXXX do pokladny obce přijato celkem XX.XXX Kč (viz d.č.B 0409846) za vybrané poplatky od občanů.Podle přiložených stvrzenek byly tyto poplatky vybírány průběžně v období od 30.06.do 19.09.2017 <.>
<br> P ř e d m ě t : Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> P r á v n í p ř e d p i s : Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 17 odst.7 - Projednání závěrečného účtu nebylo uzavřeno vyjádřením v souladu se zákonem <.>
<br> Zastupitelstvem byl dne 14.06.2017 projednán a schválen závěrečný účet obce za rok 2016.Ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 byly uvedeny zjištěné nedostatky,ke kterým zastupitelstvo přijalo opatření k jejich odstranění.V zápise zjednání zastupitelstva bylo uvedeno usnesení: "Zastupitelstvo obce schvaluje závěrečný účet za rok 2016 bez výhrad",což nebylo v souladu s ustanovením š 17 odst.7 zákona o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,v platném znění <.>
<br> 5 16 odst.4 - Rozpočtové opatření nebylo provedeno před provedením rozpočtové nezajištěného výdaje <.>
<br> Zastupitelstvo obce dne 06.09.2017 projednalo a schválilo rozpočtové opatření č.5,které však bylo provedeno a proúčtováno již ke dni 31.08.2017.Toto rozpočtové opatření tak bylo provedeno bez schválení příslušným orgánem obce <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Kouty (HB) byly využity následující písemnosti:
<br> Schválený rozpočet - na rok 2017 ze dne 09.01.2017 - schválený rozpočet zveřejněn na internetových stránkách obce od 10.01.2017
<br> Rozpočtová opatření - zastupitelstvem obce schváleno rozpočtové opatření (dále RO) č.1 dne 07.04.- na internetových stránkách obce zveřejněno od 07.04.2017; starostkou obce schváleno RO č.2 dne 30.04.- zveřejněno od 05.05.2017,RO č.3 dne 31.05 — zveřejněno od 07.06 <.>,RO č.4 dne 30.06.- zveřejněno od 11.07 <.>,RO č.5 dne 31.08.- zveřejněno od 06.09.a R0 č.6 dne 30.09.- zveřejněno od 06.10.2017
<br> Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu obce za rok 2016 zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce od 30.05.do 14.06.2017 - závěrečný účet schválen zastupitelstvem dne 14.06.2017 a od toho dne zveřejněn na internetových stránkách obce
<br> Rozpočtový výhled - na období let 2015 až 2021 přijat zastupitelstvem dne 29.04.2014 - na internetových stránkách obce zveřejněn od 29.04.2014 dosud
<br> Pravidla rozpočtového provizoria - na rok 2017 stanovena zastupitelstvem dne 28.12.2016
<br> Návrh rozpočtu - na rok 2017 zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce od 20.12.2016 do 09.01.2017
<br> Pokladní kniha - za měsíc září 2017
<br> Pokladní doklady - za měsíc září 2017 (příjmové č.409845 - 409847,výdajové č.143 - 169)
<br> -2_
<br> Bankovní výpisy - za měsíc září 2017 (KB č.107 - 119,ČNB č.10 - 11)
<br> Účetní doklady - za měsíc září 2017 (KB č.411 - 459,ČNB č.1710 - 1711)
<br> Mzdová agenda - ...