Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: 1
<br> v
<br> C.j.: KUJI 34925/2016 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Chlumětín
<br> se sídlem Chlumětín 56,592 02 Svratka,IČO: 00531669 za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 23.09.2015 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.října 2015 jako dílčí přezkoumání a 16.května 2016 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s g 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 16.května 2016 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Chlumětín Chlumětín 56 592 02 Svratka
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXX pověření čislo XXX/XX
<br> Podklady předložili: XXXX XXXXXXX - starosta
<br> Ing.Veronika Fialová - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-maíl: posta©kr—vysocina.cz,Internet: www.kr-vysocinacz IČO: 70890749,ID datové schránky: ksabBeu
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Chlumětín byl zjištěn následující nedostatek <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky
<br> 5 31 — Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky rozvahy "D.ll.Dlouhodobé závazky?
<br> Při přezkoumání hospodaření obce bylo předloženo rozhodnutí o poskytnutí dotace (poskytovatel — Ministerstvo pro místní rozvoj) č.117D514000464 ze dne 01.10.2015 na realizaci akce "BJ.4PB - P4B Chlumětín" v rámci "117D514 Podpora výstavby podporovaných bytů pro rok 2015".Obec obdržela v roce 2015 v rozhodnutí stanovenou výši dotace.Dotace nebyla k 31.12.2015 zaúčtována na účtu č.472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery.Závěrečné vyúčtování nebylo k 31.12.2015 provedeno <.>
<br> Závěrečné vyhodnocení akce má být dle výše uvedeného rozhodnuti předloženo do 30.04.2017 <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Chlumětín byly využity následující písemnosti:
<br> Návrh rozpočtu - na rok 2015 zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 25.02.2015 do 13.03.2015
<br> Závěrečný účet- za rok 2014,návrh zveřejněn na úřední desce od 01.06.do 06.07.2015,elektronicky od 01.06.do 17.06.2015,schválen zastupitelstvem obce dne 17.06.2015.Ve stejný den byla schválena účetní závěrka obce za rok 2014
<br> Schválený rozpočet — na rok 2015 schválen na jednání zastupitelstva obce dne 16.03.2015 Rozpočtová opatření - č.1/2015,č.2/2015,č.4/2015 a č.5/2015 schválena starostou obce dne 30.04.2015,31.05.2015,31.08.2015 a 30.09.2015,č.3/2015 schváleno zastupitelstvem obce dne 17.06.2015
<br> Pravidla rozpočtového provizoria - schválené zastupitelstvem obce dne 17.12.2014 Evidence majetku » s provedenými změnami k 30.09.2015
<br> Bankovní výpisy - výpis č.11 - ČNB,výpis č.137 - KB a.s.se zůstatky běžných účtů k 30.09.2015
<br> výpis č.2015/3 — ČSOB a.s.— termínovaný účet
<br> Faktura - č.13/2015 vystavena dne 16.07.2015 na částku 375 538,— Kč za monitoring a pasportizaci kanalizace,úhrada dne 27.07.2015,výpis č.109 - KB a.s <.>
<br> Účtový rozvrh - platný pro rok 2015
<br> Příloha rozvahy - k 30.09.2015
<br> Odměňování členů zastupitelstva — platné pro rok 2015 schváleno zastupitelstvem obce dne 03.11.2014
<br> Evidence poplatků - se stavem k 30.09.2015 (odpady,psi)
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 30.09.2015
<br> Výkaz zisku a ztráty — k 30.09.2015
<br> Rozvaha — k 30.09.2015
<br> Kniha odeslaných faktur — k 30.09.2015
<br> Kniha došlých faktur - k 30.09.2015
<br> Pokladní kniha - k 30.09.2015
<br> Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem — záměry k darovacím smlouvám ze dne 15.04.2015 zveřejněny od 01.03.2015 do 15.03.2015
<br> záměr ke kupní smlouvě ze dne 29.04.2015 zveřejněn od 27.05.2013 do 12.06.2013 Smlouvy o převodu majetku - darovací smlouva ze dne 15.04.2015 k převodu pozemků Kraji Vysočina,zastupitelstvo obce schválilo dne 16.03.2015,právní účinky vkladu na katastr nemovitostí ke dni 29.04.2015
<br> darovací smlouva ze dne 15.04.2015 k převodu pozemků obci od Kraje Vysočina,zastupitelstvo obce schválilo dne 1...