Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: 1
<br> v
<br> C.j.: KUJI 14264/2017 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vícenice
<br> se sídlem Vícenice 31,676 02 Moravské Budějovice 2,IČO: 44065531 za rok 2016
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2016 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 15.února 2017 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.března 2017 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce vsouladu sš4zákona opřezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 13.března 2017 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Vícenice Vícenice 31 676 02 Moravské Budějovice 2
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXXX XXXXXXXX pověření číslo: XXXXXXXXXXX_X
<br> - kontrolor: XXXXX XXXXXXXX pověření číslo: XXXXXXXXXXX_XX
<br> - kontrolor: XXXXXX XXXXXXXXXXX
<br> pověření číslo: XXXXXXXXXXX_XX
<br> Podklady předložili: XXXXXX XXXXXX - starosta
<br> XXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: posta©kr-vysocina.cz,Internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749.ID datové schránky: ksab3eu
<br> A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Vícenice byly zjištěny následující chyby a nedostatky <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 93 odst.1 - Obecní úřad neinformoval o místě,době a navrženém programu připravovaného zasedání zastupitelstva obce alespoň 7 dní před zasedáním zastupitelstva obce na úřední desce
<br> Obec Vícenice ničím nedoložila informování o místě,době a navrženém programu připravovaných zasedání zastupitelstva minimálně 7 dní před zasedáním
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 9 30 odst.1 - Skutečné stavy majetku a závazků nebyly zaznamenány v inventurních soupisech
<br> Na základě předložené Rozvahy k 31.12.2016 bylo zjištěno,že nebyly sestaveny Inventurní soupisy a XXX XXX zaznamenány v těchto Inventurních soupisech skutečné stavy účtů XXX,082,088,401,403,406 a dále stavy účtů 331,336,337 a 342 (tyto závazkové účty byly odkontrolovány na sestavu Zúčtování a výplatní listina za měsíc prosinec 2016) <.>
<br> \:
<br> Právní předpis: Vyhláška 0.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 3 odst.1 písm.a)- Nebyl sestaven plán inventur
<br> Ničím nebylo doloženo sestavení Plánu inventur ke dni 31.12.2016
<br> 5 3 odst.1 písm.d) - Nebyla sestavena inventarizační zpráva
<br> Ničím nebylo doloženo sestavení inventarizační zprávy ke dni 31.12.2016
<br> Právní předpis: Vyhláška č.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě,ve znění pozdějších předpisů
<br> & 2 odst.2 - Územní celek nedodržel dmhové třídění rozpočtové skladby
<br> Předložením Výkazu plnění rozpočtu k 31.12.2016,výkaz FlN2-12M,bylo zjištěno,že obec Vícenice účtuje přijaté místní poplatky za svoz komunálního odpadu podle Obecně závazné vyhlášky č.1/2016.Tato Obecně závazná vyhláška č.1/2016 byla vydaná na základě & 14 odst.2) zákona č.565/1990 Sb <.>,o místních poplatcích.Tyto přijaté poplatky za svoz
<br> komunálního odpadu byly chybně účtovány na pol.1337 - Poplatek za komunální odpad <,>
<br> _2_
<br> správně patří na pol.1340 - Poplatek za provoz systému shromažďování,sběru,přepravy,třídění,využívání a odstraňování komunálních odpadů
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 16 odst.4 - Rozpočtové opatření,s výjimkou zákonem vymezených opatření,nebylo provedeno před provedením rozpočtově nezajištěného výdaje
<br> Podle předložených zápisů z jednání zastupitelstva obce Vícenice bylo zjištěno,že zastupitelstvo obce schválilo první rozpočtovou změnu č.1 až dne 16.11.2016.Závazným ukazatelem rozpočtu byly položky,tím došlo k 30.9.2016 překročení některých výdajových rozpočtových položek,např.3639 5139 - čás...