KRAJSKÝ ÚŘAD _JlHOČESKÝ KRAJ
<br> Šp.zn.:OEKO-PR 78891/20161rukan stej ěpiš.ž
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 obce Němčice,ičo 00250554
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech:' dne 15.listopadu 2016 jako dílčí přezkoumání dne 24.dubna 201 7 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Němčice za rok 2016 ve smySlu ustanovení 9 42,5 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,opřeZkOUmáVa'ní hospodaření.územních-samosprávných celků.a dobrbvolných svazků obci,<.> "vevzněni'pozdějších předpisů;—' bylo zahájeno *dne"20:7.2016 'KrajSkým úřademg'Jihočeského kraje doručením “písemného oznámení; * ' ' * r—-,<,> - f „.< 4,<,>
<br> ' Přezkoumání; období 661.1.2016""ďó'á*1'.'-íž;žč—1"Šf M " " ' “ * “
<br> PřeZkoumání vykonali: ' _ — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: lng.XXXX XXXXXXXXXXX
<br> X-X “kóňtr'oics'r; Ing.<.> XXXXX XXXXXXXX
<br> vaýěřehi 'k přezkoumání podle X X čýÁzó/z'óoá 'sbfa s 4 a 5 e zákona č.255/2012 sb.vydal “Krajský úřad
<br> Jihočeského kraje pod č.114/2017.a č.107/2017 ze dne 20.1.2017 Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: lng.XXXXX XXXXXX -_ starosta
<br> *,Boženačížková -rúčetni
<br> Býúáěióv'icé; ašei'zoííf 6.359 0184.1' ' Í ta©l<ranlhoceskyczwwwkrauuhoceskycz „ \
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu
<br> Podle ustanoveni g 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon (např.ukončení kontroly na místě nebo vrácení vyžádaných podkladů,ukončení prověření námitek uplatněných ve stanovisku k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření apod.) byl učiněn dne 24.4.2017 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.|.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2016 nebyly zjištěny takové chyby a nedostatky._
<br> A.ll.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2016
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení '“ 5 10 odšt.3 písm.c) Zákona č.420/2004 Sb.V '
<br> > Přehled nenapravených chyb' a nedostatků méně závažného charakteru podle,ustanovení 10 odst.3 ism.b zákonač.42012004 Sb,(_včleněnipodleustanoveníŠ 2 odst.1 a2zákona č.420/2004 Sb.): - <.>,- „
<br> 1.Ustanovení S 2 odst.2 písm.b) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního predpisu
<br> ČÚS č.701 —— 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví) Ustanovení: ČÚS č 703 "
<br> Charakteristika ziište'né chyby a nedostatku:
<br> Územní celek nedodržel postupy účtování transferů._ Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou inventarizace majetku a závazků ke dni 31.122016 a Smlouvy o poskytnutí účelové dotace v rámci Programu obnovy venkova ze dne 3.620106 a průvodního dopisu k této smlouvě ze dne 27.4 2016 bylo zjištěno,že investiční dotace na "Nákup nemovitosti č.p.1 v Němčicích" nebyla účtována v souladu
<br> s podmínkami poskytovatele dotace a to prostřednictvím účtů MD388/DAL403 <.>
<br> Ustanovení: čús č 701 bod 6 2.a 6.3 Charakteristika ziištěné chyby a nedostatku:,Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního pripadu
<br> U Zimního stadionu 1952/2 370 76 Češkě Budějovice,tel.<.> 386 720 111,fax: 386 359 084 ' v e podatelna posta©kraj -jíhocesky.cz,www.kraj-jihočeský.02
<br> Stránka 2
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou úč.dokladu č.1606-000106 ze dne 7.7.2016 bylo zjištěno,že obec Němčice přeúčtova/a výsledek hospodaření za rok 2015 až dne 7.7.2016,okamžik uskutečnění účetního případu však nastal již dnem schválení účetní závěrky za rok 2015 v zastupitelstvu obce dne _29.6.201 6.<,>
<br> V náVaznOSti na vyhlášku č.220/2013 *_Sb <.>,o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek,dochází k přesnému určení okamžiku převedení výsledku hospodaření.Datum účetního případu je shodný s okamžikem schválení účetní závěrky.<.>
<br> Nedostatek nebyl do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněn: neodstraněn
<br> Ustanovení: 'čús č.701 bod 4.2.písm.5)
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:,Územní celek,nevytvořil,analytické účty,případně nezajistí! jinými nástroji pro členění syntetických účtů majetek zatížený zástavnímprávem.' ' " ' " ' " ' Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> ObecNěmčicedne _9.62016 uzavřel Smlouvu s KB as.Praha 1_ o zásta vě nemovitostí,ke smlouvěo úvěru
<br> č.99010280766,kde zástavoem je obec Němčice,předmětem zástavy jsou v k.ú.Sedlovice pozemky parc <.>
<br> č.St.-15,St.2,St.24 a vk.ú.Němčice u Netolic pozemky parc.č.St.2,St.70,S...