Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 26177/2016/KUUK Jednacičíslo.: 347/KON/2015
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRÁVA
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření obec Deštnice,IC: 00556289 za rok 2015
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 5.10.2015 - 10.5.2016
<br> na základě š 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích.Přezkoumání proběhlo v obci Deštnice se sídlem Deštnice 112,438 01 Žatec <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - XXXXX XXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - XXXXX XXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXXXX XXXXXXXXX - starostka - XXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,52 odst.1 písm.:
<br> a)
<br> 9)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) o)
<br> d) e) f)
<br> g) h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínekjejich použní
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 6)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> návrh rozpočtu byl zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě od 26.11.2014 do 19.12.2014
<br> Rozpočtová opatření
<br> RO č.1 ze dne 24.1.2015 <,>
<br> RO č.2 ze dne 30.3.2015 <,>
<br> RO č.3 ze dne 16.6.2015 <,>
<br> RO č.4 ze dne 9.9.2015 <,>
<br> RO č.5 ze dne 7.12.2015,byla zapracována do XXX X-XX M k XX.XX.XXXX
<br> Rozpočtový výhled
<br> na r.2016 do 2019
<br> Schválený rozpočet
<br> rozpočet byl schválen na jednání Zastupitelstva obce dne 17.12.2014
<br> Bankovní výpis
<br> ověření bankovních výpisů na zůstatek SÚ 231 - ZBÚ ve výkazu Rozvaha k 31.12.2015
<br> Dohoda o hmotné odpovědnosti
<br> uzavřena s pokladní
<br> Evidence pohledávek
<br> k 30.9.a 31.12.2015
<br> Evidence závazků
<br> k 30.9.a 31.12.2015
<br> Faktura
<br> faktury došlé výběrovým způsobem za měsíc září,listopad a prosinec 2015,faktury vydané výběrovým způsobem k 31.12.2015
<br> Hlavni kniha
<br> k 30.9.a 31.12.2015
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Směrnice č.1/2015 ze dne 9.11.2015,plán inventur ze dne 10.11.2015,hlavní inventarizační zpráva ze dne 5.1.2016
<br> Kniha došlých faktur
<br> k 30.9.a 31.12.2015
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> k 30.9.a 31.12.2015
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> provedena kontrola stanovení odměn u uvolněné starostky,neuvolněné místostarostky a předsedy výboru dle mzdových listů k 31.12.2015
<br> Pokladní doklad
<br> výběrovým způsobem měsíc září,prosinec 2015
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> ověření zůstatku v pokl...