/
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD
<br> JIHOČESKÝ KRAJ
<br> UE" _ <.>
<br> Šp."zh-.": cE'KoQPŘ 65305 stejnopis &.2
<br> g_práva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 obce Ratiboř,IČO 00512711
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 3.listopadu 2018 jako dllčl přezkoumání a 28.února 201 7 jako konečné přezkoumání <.>
<br> Přezkoumání hospodaření obce Ratiboř za rok 2016 ve smyslu ustanovení 5 42 zákona Č,12812000 Sb <.>,oobcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem 15.42012004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 11.08.2016 Kraiským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznamení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016 <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X &.420l2904 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.2552012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.1152017 OEKO-PR dne 20.01.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Pří přezkoumání byli přítomni: XXXXXX XXXXXX - starosta
<br> lng XXXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Stránka X
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420í2004 Sb <.>,posouzeně podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.4202004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje? na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon- ukončení kontroly na místě a vrácení vyžádaných podkladů byl učiněn dne 28.02.2017 <,>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> AJ.Chyby a nedostatky napraveně v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2016
<br> > měně závgně (ustanovení 510 odst.ípísm.b) zákona) iv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2í
<br> 1.Ustanovení 5 2 odst.1 písm.a) plnění příimů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací.týkajících se MM Porušení právního předpisu: Zákon č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 5 26 odst.1 písm.a)
<br> Charakteristika zjištěné ch vbv & nedostatku:
<br> Uvnitř orgánu veřejné správy nabytá zajištěna předběžná n'dící kontrola píánovan ých a připravovaných operací vedoucím tohoto orgánu nebo vedoucími zaměstnanci jím pověření k nakia'dáni s veřejnými prostředky orgánu veřejné správy jako příkazci operací <.>
<br> Popis ziištěně chyby a nedostatku:
<br> Obec dne 21.12.2015 schváíiía rozpočet na rok 2016,závaznými ukazateii jsou paragrafy.Kontroiou výkazu pro hodnocení pínění r02počtu územních samosprávných ceíků,dobrovoíných svazků obcí & regionátních XXX XXX X -XX M sestaveného k XX.X.XXXX byio zjištěno,že na výdajové straně je skutečnost na poíožce 5329 paragrafu 6409 ve výši 3,000 Kč a rozpočet po změnách je 0 Kč.Ceíkově paragraf nebyt překročen <.>
<br> Zjištěný nedostatek byl odstraněn.Popis plněníopatření: Předloženo rozpočtové opatření č.10 ze dne 1.102016 a výkaz Fin 2-12 k 31.12.2016.rozpočetje upraven na paragrafy <,>
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> A.II.Chyby a nedostatky nenapraveně ze všech dílčích přezkoumání za rok 2016
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> \“
<br> fr“ Přehled nenapravených chyb a nedostatk_ů méně závažného chagkteru podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.bj zákona č.420í2004 Sli (v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> Stránka 2
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.2 písm.hj účetnictví vedené územním celkem Porušení právního předpisu: ČÚS č.701 - 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví) Ustanovení: čus č.701 bod 6.2.a 6.3.Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Územní ceíek neúčtovaí k okamžiku uskutečnění účetního případu.Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Zastupiteístvo obce dne 27.5.2016 schváíito účetní závěrku obce za rok 2015.Účetní jednotka ztepšený hospodářský výsíedek přeúčtovaia až dne 1.7.2016,a nedodržeía tak okamžik uskutečnění účetního případu daný vyhiáškou 220/201' 3 Sb <.>,o požadavcích na schvaíování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek <.>
<br> Nedostatek nebyl do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněn: neodstraněn
<br> _B.Oblasti přezkoumání,u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb.<.> které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1,Ustanovení & 2 odst.1 písm.bj finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů - přezkoumán: Ano 2.Ustanovení & 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
<br> - přezkoumán: Ano Obec neprovozuje podnikatelskou činnost <.>
<br> 3.Ustanovení & 2 ods...