Komentář !( závěrečnému účtu VHS Turnov za rok 2012
<br> - komentář je sestaven pro příjmy a výdaje v sumách bez DPH <.>
<br> 1.Příjmy a výdaje rozpočtu,financování
<br> Rozpočtované příjmy svazku jsou tvořeny především pronájmem VHS majetku,dotacemi,dalšími pronájmy a příjmy na stavby od fyzických a právnických osob <.>
<br> Příjmy byly překročeny () 141 tis.Kč (ř.142 - plán 128 455 tis <.>,skut.128 597 tis.).Navýšení příjmů oproti plánu je způsobeno zejména zaúčtováním penalizace za nedodržené smluvní vztahy & vratky výdajů (_ ř.21 a 22) a vyšším příjmem příspěvků za veřejné části přípojek.(ř.104)
<br> Rozpočtovaně výdaje svazku byly nenaplněny v částce 13,8 mil.Kč (ř.352 - plán 162 628 tis <.>,skut.148 850 tis.).Neuskutečněné výdaje jsou Způsobeny především nevyčerpanOu rezervou na investice — ř.344 ve výši 12,5 mil.<.> dále pak změnami jednotlivých výdajových položek z důvodu posunu úhrad některých plateb do roku 2013 <.>
<br> Neinvestiční výdaje (úspora 2,8 mil.Kč,ř.188)
<br> Na nákladech kanceláře ř.54 vznikla úspora ve výši 172 tis.Kč,opravy majetku na ?.79 jsou nevyčerpané v částce 755 tis.Kč z důvodu přesunu do roku 2013,ostatní opravy ř.91 úspora.314 tis.Kč — nerealizovaná propagace a neuskutečněné náklady za geometrické plány majetku.Opravy Turnov — ř.104 přebytek v částce 3 228 tis.- jedná se o přeúčtování na řádek 166 (z důvodu opravy časového rozlišení nákladů — oprava roku 2011).Na ř.169 je promítnuto navýšení u korekce zaúčtovaných investičních i neinvestičních faktur na přelomu roku <.>
<br> Investice
<br> Byly účetně překročeny 0 1.7 mil.Kč.ř.340,překročení výdajů je způsobeno zaúčtováním faktur došlých na konci roku,jejich úhrada proběhla až v lednu 2013 — korekce tohoto kroku z důvodu reálného vyčíslení Cash Flow je na řádku 169.Tato korekce je u investic v Turnově (ř.217),Lomnici nad Popelkou (ř.264) a Jilemnici (ř.289).Ostatní investiční náklady jsou ve většině případů v souladu s rozpočtovanými částkami,některé mírně nedočerpány nebo lehce přečerpány.Po odečtení pouze zaúčtovaných,ale neuhrazených faktur je skutečná úspora na investičních výdajích ve výši cca 167 tis.Kč <.>
<br> Významnou úsporu dále představuje nevyčerpaná rezerva na investice (ř.344),která se promítla ve financování jako zůstatek BÚ na konci roku <.>
<br> Financování kleslo 0 13.9 mil.Kč (ř.373) zapojením skutečného zůstatku BÚ na konci roku a vypuštěním rezervované pohledávky na DPH k 31.12.2012 <.>
<br> 2.Účelové fondy
<br> DSO tvoří sociální fond pro zaměstnance.O sociálním fondu se účtuje v rozpočtu.Čerpání prostředků ze sociálního fondu bylo plánováno a odsouhlaseno RS,proběhlo dle rozpočtované částky <.>
<br> 3.Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a k ostatním rozpočtům veřejné úrovně
<br> DSO mělo v daném roce příjem z dotací od MZe ČR.SFŽP ČR,ERDF,LK a členských obcí.Dotace byly řádně rozpočtovány schváleny RS a čerpány v souladu s podmínkami pro poskytnutí dotací.Plánované příjmy z dotaci byly dodrženy <.>
<br> 4.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření DSO za rok 2012
<br> Přezkoumání hospodaření DSO za rok 2012 bylo provedeno auditorskou společností AUDITÉX s.r.o.Liberec.zastoupenou lng.Lumirem Šubertem (čislo auditorského oprávnění 1431),Ing.Pavlou Havlovou (číslo auditorského Oprávnění 1956) a Ing.Vlastimilem Cejnarem (číslo auditorskčho oprávněni 713) <.>
<br> Závěr přezkoumání: nebyly zjištěny závažné nedostatky <.>
<br> 5.Doplňující informace o majetku DSO
<br> VHS Turnov hospodaří k 31.12.2012 s majetkem v celkové výši 2 843 432 622,79 Kč (vč.účtu 042)
<br> Další drobný hmotný majetekje vedený na podrozvahove'm účtu 902 ve výši 81 137,69 Kč
<br> Majetek pronajatý od obcí je uvedený vpříloze u7ávčrky,je evidován v hodnotě 218 828 990,58 Kč
<br> Majetek pořízený v roce 2012 (maj.účty) ] 101 379 969.33 Kč
<br> Jedná se o nákup pozemků nutných pro činnost.nákup čerpadel a dalšího zařízení do provozu,zaúčtované zkolaudované investice <.>
<br> Navýšení účtu 042 v roce 2012 49 682 259,42 Kč Jedná se o nedokončené stavby
<br> Majetek vyřazený v roce 2.012 30 233 103,65 Kč Jedná seo nahrazené rekonstruované stoky v rámci projektu Cistá Jizera <.>
<br> h.)
<br> 6.Závazky k 31.12.2012
<br> Závazky ve výši 4965 283,57 Kč (z toho inv.4 880 021,03 Kč,neiv.85 262,54),jSou vedeny na účtu 321 (neuhrazené zaúčtované faktury) <.>
<br> Závazek ve výši 500 000,- Kč,složená jistota od firmy na ČOV Benecko,je vedena na účtu 378 <.>
<br> 7.Pohledávky k 31.12.2011
<br> Nadměrný odpočet DPH za měsíc 1 1,12/12 526 011; Kč
<br> uunounsrnnášsué snnuzau 111101011 „ A Dvořáka 287,511 U urnov l)!CJ: (3249179543311,IČO: 49295933 ha,—1.1481 31.3 z.;-31 12:
<br> „ LL
<br> XXXXXXX XXXXXXX ředitelka VHS Turnov
<br> /