\U©___I___|TLt©X
<br> SFO
<br> ZPRÁVA o VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> i VODOHOSPODÁŘKÉHO SDRUŽENÍ TURNOV „
<br> Datum vyhotovení zprávy: 18.2.2013 Počet výtisků zprávy: 5 Počet stran: ( 1 + 6
<br> Přílohy: 3
<br> žbŘÁi/ÁBWŠLEDKU PŘEZKOUMAN/ HOSPODAŘEN/ "vodohospodářské sdružení Turnov
<br> ZPRÁVA o VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ VODOHsOSPODÁŘSKÉHO S_DRUŽ_ENÍ TURNOV ZA ROK 2012
<br> |.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Prověřovaný subjekt: Vodohospodářské sdružení Turnov
<br> Adresa: Antonína Dvořáka 287,511 01 Turnov
<br> Právní forma: dobrovolný svazek obcí registrovaný u Krajského úřadu Liberec IČ: 49295934
<br> DIČ: CZ 49295934
<br> Auditorská společnost: AUDITEX s.r.o <.>
<br> Sídlo: Rumjancevova 8,460 01 Liberec
<br> IČ: 44565119
<br> DlČ: CZ 44555119
<br> AUDITEX,s.r.o <.>,Liberec byla zapsána pod číslem 9 do seznamu auditorských společností vedeného Komorou auditorů ČR,Přezkoumání provedli auditoři lng,XXXXX XXXXXX,číslo auditorského oprávnění XXXX,a Ing.XXXXX XXXXXXX,číslo auditorského oprávnění XXXX,a asistent auditora Ing.Vlastislav Cejnar,registrační číslo 713 <.>
<br> Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí (DSO) Vodohospodářské sdružení Turnov (VHS) za období od 1.1.2012 do 31122012 bylo provedeno v souladu se zákonem č.420/2004 Sb.o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,zákonem č.128/2000 Sb,o obcích,zákonem č.93/2009 Sb.o auditorech,mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů ČR a auditorskeho standardu číslo 52 „Přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků“ <.>
<br> Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo vsidie VHS ve dnech od 16.ledna do 18.února 2013 na základě smlouvy uzavřené dne 1.června 2012 <.>
<br> n.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘE_NÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 52,odst.1 zákona č.420/2004 Sb.údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17,odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> b) finanční operace týkající se tvorby a použití peněžních fondů.o) náklady a výnosy DSO <,>
<br> d) peněžní operace týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky anebo na základě smlouvy sjinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> žhŘlíi/ABVÝSLEDKU PRĚzk'óUMANl HOSPODAŘENI '"“vodohospodářská"sdmžeří'rttííššěv
<br> f) hospodaření a nakládání sprostředky poskytnutými zNárodního fondu a sdalšímí prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám.<,>
<br> Předmětem přezkoumání vsouladu sustanovením 5 2,odst,2 zákona č.420!2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví DSO,b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří DSO <,>
<br> o) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb.o veřejných zakázkách ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> i) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,9) zřizování věcných břemen k majetku DSO <,>
<br> h) účetnictví vedené DSO <,>
<br> m.HLEDISKA PŘE_ZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod Il.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návrat-né finanční výpomoci a podmínek jejich použHL
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <,>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze č.1,která je nedílnou součástí této zprávy
<br> IV.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTl
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání,za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech a za dodržování právních předpisů upravujících finanční hospodaření odpovídá statutární orgán VHS <.>
<br> Úlohou auditora je na základě provedeného přezkoumání hospodaření vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Vsouladu svýše uvedenými právními předpisy je auditor povinen dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,aby získal omezenou jistotu,že hospodaření VHS je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod lIl.této zprávy) <.>
<br> v.RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření VHS byly použity postupy ke shromáždění...