Krajský úřad ešeezeckého kraje
<br> Odbor koní:-cry
<br> C_i: 1.<.> KM 12.-"'09.5N VT/dso
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2009
<br> DSO MIKROREGION ČESKÝ RÁJ
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 14.[0.2009 211122010
<br> na zákíode zákona č.42íjf'2004 Sb.<.> _ o přezkomnávání hospodaření územních samosprávných celků a dolnm=olnýeh svazků obcí <,>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Vyskeř
<br> Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> Dana-1 Novotná
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydalo Be.XXXXX XXXXXXXX vedoucí oddělení vnější a vnitřní kontroly Krajského úřadu [,iberee |< eho kraj ev
<br> Při přezkoumání byli přítomni:
<br> Vlasta Spačková - předsedkyně Mikroregionu Ceský ráj
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> U Jezu Eš42f2a - 461 80 Liberec 2 - ter.; +420 485 111 - fax: +429 485 226 444 e-mail: podatefna©kraj-Fhecz - www.kraj-Ibeez - IČ: ?0891508
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona 42052004 Sb.<.> Dle fo“ () odst.3 písm.b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výbčrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znční právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Přezkoumané písemností
<br> Při přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Ceský ráj h_vlý přezkoumány následující písemnosti:
<br> Rozpočtový výhled
<br> Rozpočtový výhled byl schválen na shromáždění starostů dne 6.11.2008 na období let 2010- 2012 ( usnesení č.181' 0).Na shromáždění starostů dne 3.12.2009 byl schválen rozpočtový výhled na období let 201 1 — 2013 ( usnesení č.9M) <.>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu na rok 2009 byl 7veřejnčn dle & 30 zákona č.2503000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.v platném znění <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet DSO na rok 2009 byl schválen dne 6.11.2008 na shromáždění starostů jako vyrovnaný v objemu příjmů a výdajů 25200000 Kč ( usnesení č.18fd') <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Do data dílčího přezkoumání byla shromážděním starostů schválena následující rozpočtová opatření:
<br> rozpočtové opatření.3009 schválené dne 22.1.2009 ( usnesení bod č.I lí ch)
<br> rozpočtové opatření.232009 schválené dne 19.3.2009 ( usnesení bod č.lOft')
<br> rozpočtové opatření.102009 schválené dne 21.5.2009 ( usnesení bod č.9!eh)
<br> rozpočtové opatření č.4/2009 schválené dne 27.8.2009 ( usnesení bod č.9fd)
<br> rozpočtové opatření č.52009 schválené dne 3.12.2009 ( usnesení hod č.<.> lóíd)
<br> Schválená rozpočtová opatření byla promítnuta v účetnictví DSO vc výkazu FIN 24 2 M <.>
<br> :
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet DSO za rok 2008 byl schválen na zasedání shromáždění starostů dne 21.5.2009 v rozsahu požadovaném zákonem č.4773008.kterým se mění zákon č.2502 100 Sb.<.> o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ( usnesení č.9/c).Závěrečný účet byl zveřejnčn v souladu s výše uvedeným zákonem <.>
<br> <,>
<br> Učtový rozvrh
<br> liščtový rozvrh pro rok 2009 byl předložen <.>
<br> Bankovní výpis
<br> Kontrolou bankovních výpisů čísla účtu 1573421030300 vedeného u ČSOB a.s.za období leden až prosinec 2009 nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Na základě Příkazu k provedení inventarizace majetku DSO za rok 2009 a jmenování inventarizační komise byla provedena fyzická a dokladová inventarizace majetku DSO.Výše uvedená inventarizace byla doložena inventurnímí soupisy majetku DSO.Kontrolou nebýlý zjištěny nedostatky <.>
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Pokladní kniha je vedena ručnč dic předtisku.Limit pokladny ve výši 20 tis.Kč byl v kontrolovaném období dodržovaný.Příjmy a výdaje jsou číslovány jednou číselnou řadou.Pokladní kniha je uzavírána mčsíčnč.Stav“ pokladny k datu 31.12.2009 byl nulový.Kontrola pokladny byla provedena v souladu se zákonem č.5631991 Sb <.>,o účetnictví <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> Byl kontrolován Výkaz pro hodnocení plneni rozpočtu Fin 2-12 M k datu 30.9.2009 a datu 31.12.2009.t-"ioanční prostředky na bankovních účtech vedených u CSOB a.s.souhlasí u údajem uvedeným na r.6010 výše uvedeného výkazu.Přijaté rozpočtové zmeny byly rovněž promítnuty v daném výkazu k datu 30.9.2009 a k datu 31.12.2009 <.>
<br> Pokladní doklad
<br> Kontrolou pokladních dokladů za období od 11.6.2009 do 18.12.2009 nebyly ziíštčny nedostatky <.>
<br> Rozvaha Kontrolou výkazu Rozvaha k datu 30.9.2009 a k datu 31.12.2009 bylo zjištěno.že:
<br> aktiva uvedená na ř.01 se rovnají účtu 901 na ř.127.Stavy bankovních účtů odpovídají údaji uvedené-m na ř.231 <.>
<br> Mzdová agenda
<br> DSO MR Český Ráj uzavřelo s paní Ludmilou Brzobohatou Dohodu o provedení práce na vedení účetnictví svazku.a zpracování účetních uzávčrek <.>
<br> Kniha došlých faktur
<br> Kniha došlých.faktur je vedena ručnč dle předtísku.Namátko...