Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kontroly Jeremenkova 40a,779'|1 Olomouc SpZn.: KUOK/62898|2O17 l OKl7 896 č.1.: ruor 3744t2O18 Počet stejnopisů: 2 Místo provedení přezkoumání: přezkoumané období: Přezkoumání hospodaření vykonali : kontrolor pověřený řízen ím přezkoumání: kontrolor: Počet listů: 9 Počet stran: 9 Počet příloh: 1 Počet listů/svazků příloh: 14 Zpráva o výsledku přezkoumáni hospodaření obce Liboš za rok 2017,lč ooosszsg Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne 31,10.2Q17 a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne 9.4.2018.Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle § 42 zákona č.12812000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),v platném znění a v souladu se zákonem ó.42012004 Sb <.>,o přezkoumáváni hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,v platném znění (dále XXX XXXXX ó.XXXXXXXX Sb.).Kontrolním úkonem,jímž došlo k zahájení přezkoumání,bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání obce Liboš za rok 2017 dne 6.10.2017.Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace o kontrolních zjištěních dne 9.4.2018.obecníúřad Liboš 1.1.2017 - 31,12.2017 lng.XXXXXXX XXXXXXXXXX lng.XXXX XXXXXXXXXX lng.XXXXX XXXXXXXX Odehna|ová Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu § X zákona č.42012004 Sb.a § 4 zákona ó.25512012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád),v platném znění (dále XXX XXXXX č.XXXXXXXX Sb.) vydala vedoucí odboru kontroly Krajského úřadu Olomouckého kraje Mgr.Bc.Zuzana Punčochářová.Zástupci obce: XXX XXXXX - XXXXXXXX XXX XXXXXXXXXXX - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje ivýsledek konečného dílčího přezkoumání.zÁvĚn Při přezkoumání hospodaření obce Liboš za rok2017.by|y zjištěny chyby a nedostatky,které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c) (§ í0 odst.3 písm,b)zákona é.42012004 Sb.): - Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních evidencí.Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona ó.42012004 Sb.Přezkoumání hospodařeníje uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením § 9 písm.a) zákona č.25512012 Sb.Při posuzováníjednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu,Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s § 2 zákona č.42012004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků,- finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů,- náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku,- peněžníoperace,týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů,- hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahranióí poskytnutými na základé mezinárodních smluv,- vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám,- nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu,s nímž hospodaří územnícelek,- zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,- stav pohledávek azávazků a nakládánís nimi,- ručení zazávazky fyzických a právnických osob,- zastavování movitých a nemovitých věcíve prospěch třetích osob,- zřizovánívěcných břemen k majetku územního celku,- účetnictvívedenéúzemnímcelkem,- ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost.Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem,o účetnictvía o odměňování,- souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,- dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,- věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.A,přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Liboš za rok2017 by|y přezkoumány následující písemnosti: * Bankovní výpis: namátková kontrola účetních dokladů k běžnému účtu vedenému u České spořitelny,a.3,za období 7 - 8l2O17,na účtu veden základní běžný účet - Bankovní výpis: č,4 - 9 k běžnému účtu vedenému u České národní banky za období 4 - 9l2O17 včetně účetních dokladů v období - Bankovní výpis: namátková kontrola účetních dokladů k běžnému účtu vedenému u České spořitelny,a.s.za období 5 - 9t2O17 včetně souvisejících účetních dokladů v období,na účtu veden sociálnífond Darovací smlouvy: Darovací smlouva "Festival malých dechových souborů 2017" uzavřená s dárcem XXXXXX XXXXXXXXXXX Agroslužb...