KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br> Pivovarské nám.1245
500 03 Hradec Králové
<br> 1
<br> ČJ:
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
dobrovolného svazku obcí Metuje,IČ: 70156239
<br> za rok 2016
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 12.12.2016
- 25.4.2017
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Metuje
<br> Velká Jesenice 200
<br> 552 24 Velká Jesenice
Zástupci za Dobrovolný svazek obcí:
<br> - Ing.XXXX XXXXXXX - místopředseda svazku
- XXXXXXXX XXXX - předseda svazku
- XXXXXX XXXXXXXXXX - účetní
<br> Přezkoumání vykonali:
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> Ing.XXXX XXXXXXXX
- kontroloři:
<br> Věra Gilková
Ing.Vendula Hynková
Ing.XXXXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu § X č.420/2004 Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb <.>
vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 28.6.2016
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání
hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností
podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění
právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245
500 03 Hradec Králové
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Metuje byly přezkoumány
následující písemnosti:
<br> Bankovní výpis
DSO má zřízeny následující bankovní účty:
- u ČSOB,č.ú.163436562/0300,zůstatek účtu k 30.12.2016 činí 141.133,91 Kč <,>
- u ČNB,č.ú.94-7117551/0710,zůstatek účtu 30.12.2016 činí 764,97 Kč <.>
Zůstatky předložených bankovních výpisů souhlasí na účet 231 (Základní běžný účet
územních samosprávných celků) uvedený v Rozvaze sestavené k 31.12.2016 <.>
<br> Evidence majetku
Majetek obce je veden na počítači v programu Gordic a je roztříděn na základě
vnitroorganizační směrnice <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2016.Dále byly ověřeny inventurní
soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků.Inventarizace je
doložena inventarizační zprávou <.>
Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace
u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této
oblasti <.>
<br> Kniha došlých faktur
Kniha došlých faktur byla předložena.Je vedena v PC (program Gordic) <.>
<br> Kniha odeslaných faktur
Kniha odeslaných faktur byla předložena.Je vedena v PC (program Gordic) <.>
<br> Návrh rozpočtu
Návrh rozpočtu DSO na rok 2016 byl v souladu s ustanovením § 11 zákona č.250/2000 Sb.<,>
o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou
zákonem zveřejněn ve všech členských obcích DSO <.>
<br> Pokladní doklad
DSO má zřízenu pokladnu a zůstatek k 31.12.2016 činil 500,- Kč.Jediný pohyb v roce 2016
byl výdaj za pohoštění ve výši 4.400,- Kč <.>
<br> Příloha rozvahy
Byl předložen výkaz Příloha sestavený k 31.12.2016 <.>
<br> Rozpočtová opatření
Čerpání rozpočtu DSO průběžně sleduje a kontroluje,případné nutné změny jsou řešeny
rozpočtovými opatřeními řádně schvalovanými orgánem svazku DSO.V roce 2016 byla
schválena a provedena rozpočtová opatření č.1,2,3 a 4 (schváleno dne 28.4 <.>,6.10 <.>,31.10 <.>
a 20.12.),tyto jsou řádně chronologicky evidovány a číslovány <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245
500 03 Hradec Králové
<br> 3
<br> Rozpočtový výhled
Rozpočtový výhled DSO byl předložen,je zpracován na období let 2017 až 2021,schválen ve
sněmu DSO dne 23.6.2016 <.>
<br> Rozvaha
Rozvaha za měsíc prosinec 2016 je sestavena <.>
Závěrka k 31.12.2016 byla přezkoušena v plném rozsahu.Byl ověřen soulad stavu účtů
vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) se stavy majetku <,>
pohledávek a závazků,dle výsledku inventarizace a nebyly zjištěny nedostatky.Výsledek
hospodaření běžného účetního období vykazuje ztrátu ve výši 97.631,40 Kč <.>
Kontrolou ročních obratů účtu 401 a 403 byly zjištěny nedostatky,účetní operace zde
proúčtované nejsou v souladu s jejich obsahovým určením a stanovenými účetními postupy <.>
Účet 403 vykazuje zůstatek ve výši 159.237,64 Kč.Dle Inventarizační zprávy ze dne 8.2.2017
bylo zjištěno,že svazek obcí k 31.12.2016 již neeviduje žádný majetek pořízený včetně
transferů.Kontrolou bylo zjištěno že tento majetek pořízený z dotace byl v roce 2014 vyřazen
z účtu 401 <.>
<br> Schválený rozpočet
Rozpočet DSO na rok 2016 byl schválen v orgánu svazku dne 17.12.2015 jako schodkový ve
výši příjmů 200.320,- Kč a ve výši výdajů 247.000,- Kč,schodek ve výši 46.680,- Kč bude
kryt zůstatkem minulý...