„__—__
<br> /_
<br> 'i'-;" £\JSKÝ ÚŘAD PLZENSKÉHO KRAJE “f ! ŠOR EKONOMICKÝ ODDĚLENÍ PREZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> \OBCÍ.A KDNTROLY Š'kšdggowls 306 13 Plzeň
<br> vaekča
<br> Čj: EK/fzo1sf15
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Klášter,IČO: 00256765 za rok 2015
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 5.5.2016
<br> na základě zákona č.420152004 Sb.<.> o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Klášter Klášter 70,335 01 Nepomuk
<br> Přezkoumané období: 1.1.2015 -— 31.12.2015
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: lng.XXXXXXX XXXXXXX - kontroloři:
<br> - Ing.XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX
<br> Při přezkoumáni byli přítomni: - XXXXXX XXXXXXXX - starosta obce - XXXXX XXXX — místostarosta obce - XXXXXX XXXXXX - účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst- 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu zveřejněn na úřední desce ve dnech 28.2.-23.3.2015 Pravidla rozpočtového stanovena ZO dne 20.12.2014 provizoria Rozpočtová opatření schválena starostou obce č.1 dne 25.3 <.>,č.2 dne 30.6 <.>,č.3 dne 14.7 <.>,6.4 dne 16.8.<.> č.5 dne 14.9 <.>,č.6 dne 15.10 <.>,č- 7 dne 15.11.<.> č.7 dne 14.12.2015
<br> Rozpočtový výhled sestaven na období let 2015-2017
<br> Schválený rozpočet schválen 20 dne 21.3.2015
<br> Závěrečný účet schválen 20 dne 12.6.2015
<br> Bankovní výpis k 31.12.2015
<br> Dohoda o hmotně platná pro rok 2015
<br> odpovědnosti
<br> Evidence majetku k 31.12.2015
<br> Evidence pohledávek k 31.12.2015
<br> Evidence závazků k 31-12.2015
<br> Faktura k 31.12.2015
<br> Hlavní kniha k 31.12.2015
<br> Inventurní soupis majetku k 31.12.2015
<br> a závazků
<br> Kniha došlých faktur k 31.12.2015
<br> Kniha odeslaných faktur k 31.12.2015
<br> Pokladní doklad k 31.12-2015
<br> Pokladní kniha (deník) k 31.12-2015
<br> Příloha rozvahy k 31.12.2015
<br> Rozvaha k 31.12.2015
<br> Účetní denik k 31.12.2015
<br> účetní doklad k 31.12.2015
<br> Účtový rozvrh platný pro rok 2015
<br> Výkaz pro hodnocení k 31.12.2015
<br> plnění rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2015
<br> Smlouvy a další materiály k 31.12.2015
<br> k přijatým účelovým
<br> dotacím
<br> Smlouvy o věcných k 31.12.2015
<br> břemenech
<br> Informace o přijatých ze dne 15.6.2015
<br> opatřeních (zák.4202004
<br> Sb <.>,132le2001 Sb <.>,apod.)
<br> [\J
<br> Vnitřní předpis a směrnice platné pro rok 2015 Zápisy zjednání k 31.12.2015 zastupitelstva včetně
<br> usnesení
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Klášter:
<br> byly zjištěny následující měně závažně chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.4202004 Sb.9 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: ČUS 701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví) - ČUS 701 bod 4.2.písm.b) - Uzemní celek nevyh/oň'í analytické účty,případně nezajistí! jinými“ nástroji pro členění syntetických účtů majetek zatížený věcným břemenem.Nedostatek: Kontrolou výpisu z katastru nemovitostí,hlavni účetní knihy a evidence majetku bylo zjištěno,že územní celek nezajistil členění syntetických účtů na majetek zatížený věcným břemenem
<br> nebyly zjištěny závažně chyby a nedostatky.C.Závěr |.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny měně závažně chyby a nedostatky <.>
<br> byly zjištěny násíedujicí závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č- 12812000 Sb.<.> o obcích,ve znění pozdějších předpisů - 5 92 odst.1 — Zastupitelstvo obce se nesešío nejméně jedenkrát za 3 měsíce.(napraveno)
<br> Nedostatek: Kontrolou zápisů zastupitelstva obce za rok 2014 bylo zjištěno porušení & 92 odst.1 - ZO se sešlo dne 13.6.2014 a další jednání zastupitelstva obce se uskutečnilo 4.10-2014
<br> - (splněno dne: 5.5.2016) - <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2015 dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> Il.Při přezkoumání hospoda ření ÚSC Klášter za rok 201 5
<br> Byly zjištěny měně závažně chyby a nedostatky (& 10 odst.3 písm.b) zákona č.42012004 Sb.):
<br> Předmět: Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: čús 701 _ 710 (g 36 odst.1 zákona o účetnictví) - ČUS 701 bod 4.2.písm.b) - Uzemní celek nevytvořil analytické účty,případně nezajístll jinými nástroji pro členění syntetických účtů na majetek zatížený věcným břemenem.Nedostatek: Kontrolou výpisu z katastru nemovitostí,hlavní účetní knihy a evi...