AJSKÝ ÚŘAD PLZEŘSKÉHO KRAJE
<br> 913.58 1:1
<br> „=**.%
<br> -.upova 18,306 13 Plzeň “to
<br> Ě;
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: Ekf1745me
<br> Zpráva o yýsledku přez_koumání hospodaření USC Klášter,ICO: 00256765 za rok 2016
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 09.03.2017
<br> na základě zákona č.420!2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Klášter Klášter 70,335 01 Nepomuk
<br> Přezkoumané období: 1.1.2016 — 31.12.2016
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: lng.XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX - kontrolorky:
<br> - lng.XXXXXXX XXXXXXX
<br> Pří přezkoumání byli přítomni: - XXXXXX XXXXXXXX - starosta obce - XXXXX XXXX - místostarosta obce
<br> - XXXXXX XXXXXX — účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemností Popis písemnosti Návrh rozpočtu zveřejněn ve dnech 12.12.— 28.12.2015 Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření starosta - č.1 — 16.1.<.> č.2 — 13.2 <.>,č.3 - 14.4 <.>,č.5 - 16.8.<.>
<br> č.6 -14.9 <.>,č.9 - 18.12.2016 Rozpočtový výhled stanoven na období 2016 - 2018 Schválený rozpočet schválen 20 dne 29.12.2015 Stanovení závazných stanoveny dne 29.12.2015 ukazatelů zřízeným gganizacím Závěrečný účet schválen 20 dne 24.6.2016 Bankovní výpis k 31.12.2016 Dohoda o hmotně platné pro rok 2016 odpovědnosti Evidence majetku k 31.12.2016 Evidence pohledávek k 31.12.2016 Evidence poplatků k 31.12.2016 Evidence závazků k 31.12.2016 Faktura k 31.12.2016 Hlavní kniha k 31.12.2016 lnventurní soupis majetku k 31.12.2016 a závazků Kniha došlých faktur k 31.12.2016
<br> Kniha odeslaných faktur k 31.12.2016 Pokladní kniha (denik) k 31.12.2016
<br> Příloha rozvahy k 31.12.2016 Rozvaha k 31.12.2016 Účetní deník k 31.12.2016 Účetní doklad k 31.12.2016 Účtový rozvrh platný pro rok 2016 Výkaz pro hodnocení k 31.12.2016 plnění rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2016 Dohody o provedení k 31.12.2016
<br> práce
<br> Smlouvy a další materiály 10000.— Kč - TJ Klášter k poskytnutým účelovým
<br> dotacím
<br> Smlouvy a další materiály 350000.- Kč - Obnova a provedení replik 12 K oken a 1
<br> 2
<br> k přijatým účelovým ks vnitřních dveří.350000,- Kč - Nutná oprava přípojky a dotacím rozvodu el.proudu pro zámek Zelená Hora
<br> Smlouvy o převodu k 31.12.2016 majetku (koupě,prodej,směna,převod)
<br> Zveřejněné záměry o k 31.12.2016 nakiádání s majetkem
<br> Vnitřní předpis a směrnice platné pro rok 2016
<br> Zápisy zjednání k 31.12.2016 zastupitelstva včetně usnesení
<br> B.Zjištění zjednorázověho přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Klášter:
<br> nebyly zjištěny měně závažně chyby a nedostatky <.>
<br> byly zjištěny následující závažně chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů
<br> rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č.12812000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> - š 92 odst.1 - Zastupitelstvo obce se nesešlo nejméně jedenkrát za 3 měsíce <.>
<br> Nedostatek: Kontrolou zápisů zastupitelstva obce za rok 2016 bylo zjištěno porušení
<br> 5 92 odst.1 - 20 se sešlo dne 22.9.2016 a další jednání zastupitelstva obce se
<br> uskutečnilo 30.12.2016
<br> C.Závěr I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující měně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: ČÚS č.701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> - ČÚS č.701 bod 4.2.písm.b) - Územní celek nevytvoří! analytické účty,případně nezajistí! jinými nástroj! pro členění syntetických účtů majetek zatížený věcným břemenem.(napraveno)
<br> Nedostatek: Kontrolou výpisu z katastru nemovitostí,hlavni účetní knihy a evidence majetku bylo zjištěno,že územní celek nezajistil členění syntetických účtů majetek zatížený věcným břemenem
<br> — (splněno dne: 09.03.2017) - <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2016 dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> ||.Při přezkoumání hospodaření ůsc Klášter za rok 2016
<br> Byly zjištěny závažné chyby a nedostatky (5 10 odst.3 písm.c) zákona 6.42012004 Sb.):
<br> c4) překročení působnosti Zastupitelstvo obce se nesešlo nejméně jedenkrát za 3 měsíce <.>
<br> m.Při přezkoumání hospodaření úsc Klášter za rok 2015
<br> Neuvádí se zjištěná rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.42012004 Sb <.>
<br> IV.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Klášter za rok 2016
<br> Byly zjištěny dle 5 10 odst.4 písm.6) následující ukazatele:
<br> a) p...