KRAJSKY URAD PLZENSKEHO KRAJE _ ODBOR EKONOMICKÝ,<,>,_ IQ?/"3 QDDĚLENI PŘEZKOUMAVANI HOSPODAŘENÍ OBCI A KONTROLY i : * "Skroupova 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/1601/17
<br> Zpráva o yýsledku přezvkoumání hospodaření USC Klášter,ICO: 00256765 za rok 2017
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 05.04.2018
<br> na základě zákona o.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: OÚ Klášter Klášter 70,335 01 Nepomuk
<br> Přezkoumané období: 1.1.2017 - 31.12.2017
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXX - kontrolorky:
<br> - Ing.XXXXXXX XXXXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXXXX XXXXXXXX - starosta obce - XXXXX XXXX — místostarosta obce
<br> - XXXXXX XXXXXX - účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází
<br> ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Rozpočtová opatření
<br> č.1 - 7 zveřejněna na ÚD a internetových stránkách obce po dobu stanovenou zákonem
<br> Rozpočtový výhled
<br> na roky 2017-2019 zveřejněn na ÚD a internetových stránkách obce po dobu stanovenou zákonem
<br> Schválený rozpočet
<br> na rok 2017 schválen ZO 30.12.2016 jako vyrovnaný,zveřejněn na UD a internetových stránkách obce po dobu stanovenou zákonem
<br> Závěrečný účet
<br> na rok 2016 schválen ZO 30.6.2017,zveřejněn na ÚD a internetových stránkách obce po dobu stanovenou zákonem
<br> Bankovní výpisy
<br> KB,ČNB za období 1-12/_2017
<br> Faktury za období 1-12 přiložené k jednotlivým měsíčním bankovním výpisům,KB,ČNB č.20001 - 20422 Hlavní kniha za období 1 - 12/2017
<br> Inventurní soupisy majetku a závazků
<br> k 31.12.2017
<br> Pokladní doklady
<br> č.10001 - 10243
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> za období 1-12/2017
<br> Rozvaha
<br> sestavená k 31.12.2017
<br> Účetní doklady
<br> předpisy č.60001-60058,předpisy mezd č.50001- 50012,účetní doklady č.90001-90040
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> sestavný k 31.12.2017
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> sestavený k 31.12.2017
<br> Smlouva o převodu majetku (prodej)
<br> za období 1-12/2017
<br> Vnitřní předpisy a směrnice
<br> za období 1-12/2017
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení
<br> ze dne 30.12.2016,30.3.2017,30.6.2017,29.9.2017,29.12.2017
<br> Kontrolní a finanční výbor
<br> Kontrolní výbor ze dne 25.1 <.>,22.2 <.>,29.3 <.>,26.4 <.>,31.5 <.>,28.6 <.>,26.7 <.>,30.8 <.>,26.9 <.>,25.10 <.>,15.11 <.>,27.12.2017 Finanční výbor ze dne 11.1 <.>,22.2 <.>,22.3 <.>,29.4 <.>,24.5 <.>,28.6 <.>,27.7 <.>,30.8 <.>,24.9 <.>,30.10 <.>,3.12 <.>,29.12.2017
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření úsc Klášter: nebyly zjištěny chvby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> nebyly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů - 5 92 odst.1 - Zastupitelstvo obce se neseš/o nejméně jedenkrát za 3 měsíce.(napraveno)
<br> Nedostatek: Kontrolou zápisů zastupitelstva obce za rok 2016 bylo zjištěno porušení & 92 odst.1 - ZO se sešlo dne 22.9.2016 a další jednání zastupitelstva obce se uskutečnilo 30.12.2016
<br> - (splněno)- <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2017
<br> dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> ll.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Klášter za rok 2017
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky (5 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb.)
<br> III.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Klášter za rok 2017
<br> Neuvádí se zjištěná rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> IV.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Klášter za rok 2017
<br> Byly zjištěny dle 5 10 odst.4 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.následující ukazatele:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,71 %
<br> b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,24 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního 0% celku
<br> Byl zjištěn dle 5 10 odst.4 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.následující dluh územního celku:
<br> Dluh územního celku za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost je nuloyy'
<br> „Ověřily jsme poměr dluhu ÚSC Klášter k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost.Ověření poměru dluhu jsme provedly výběrovým z...