ttt Libereckú\krai ' č1: Lr-oote/t:/Vav odbor kontroly obec Bukovina za u Cisté,IC 00275646 rok 2013 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Přezkoumání se uskutečnilo dne: l0.3.2014 nazákladě zákonač.42012004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaíenlizemních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.Místo provedení přezkoumání: obecní uřad Bukovina u Čisté Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXX XXXXXXXXXX Pověření k přezkoumaní hospodaření ve smyslu § X zákona o přezkoumávání hospodaření vydal Mgr.XXXX XXXXXX,ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje.Při přezkoumání byli přítomni: XXXX XXXXXXXX - starosta obce XXXXXXX XXXXXXXX - účetní obce I(raiskÝ úřad Libereckého kraie U Jezu XXXlXa.461 80 Liberec 2.tel,: + 420 485 226 606.fax: + 420 485 226 444 e-mail:sona.vanskova@kaj-lbc.cz.w.kraj-lbc.cz.lČ : 7089 l 508.DlČ : CZ70891 508 Datová scbnánka: cSkbvkw předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.I a 2 zákona 42012004 Sb.<.> Dle § 6 odst.3 písm.b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotliqých právních úkonů se vycházi ze zněni právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.A.Přezkou mané písem nosti Při přezkoumání hospodaření obce Bukovina u Čiste byly přezkoumány následující písemnosti: Návrh rozpočtu Zveřejnění návrhu rozpočtu na rok 2013 na úřední desce i v elektronické podobě bylo zabezpeěeno v souladu s ust.§ 11 zákona č.25012000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném zněni ve dnech 3.3.2013 až 14.3.2013 ve výši (v Kč): Příjmy Výdaje Financování 2250 441,00 2 018 791,00 231 650,00 Rozpočtová opatření V kontrolovaném období provedla obec dvě rozpočtová opatření,v souladu se zněním § 16 v odst.4 zákona č.250/2000 Sb.1.rozpočtovázména,schválená ZO dne 24,6.2013 usnesením č.l2l20l3,2,rozpoětovázména,schválená ZO dne 11.l0.2013 usnesením č.23l20I3,Do vývoje rozpočtu se rozpočtové změny promítly takto (v Kč): pr{my výdaje schválený rozpočet 2 018 79I,00 2 0I8 79I,00 1.rozpočtovázměna 27 300,00 27 300,00 2.rozpočíovázměna 22 500,00 22 500,00 upravenýrozpočet 2068 591,00 2068 591,00 Rozpočtová opatření byla do výkazuFlN 2 - lzMk3l.12.2014Ťádně promítnuta.Schválený rozpočet nebyl do výkazu FIN 2 - 12 M na straně příjmů promítnut ve schválené výši.Rozdíl 13 391,00 Kč je ve financování.Rozpočet na straně příjmů XXX do výkazu zanesen ve výši X XXX XXX,XX Kč.Pravidla rozpočtového provizoria Provizorium bylo přijato na období do schválení rozpočtu 2013 v kontrolovatelné věcné formě (pouze nutné výdaje,max.24 Yo rozpočtovaných výdajů r.2012),schváleno ZO ďne 14.12,2012,usnesením 1812012,financování 0,00 0,00 0,00 0,00 2/1 1 Závěrečný účet ZÚ za rok 2012 byl sestaven v rozsahu a struktuře odpovídají cí požadavkům zákona o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů (§ l7 zákona č.25012000 Sb.).Projednán byl ZO dne 24.6.2013 se závěrem "s výhradami" a s přijatými opatřeními k odstranění nedostatkŮ zjištěných při přezkoumání hospodaření obce za rck 2012.Součástí schváleného Závěrečného účtu byla,<,> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce zarok2}I2".Dokument byl zveřejněn ve dnech 11.6.-26.6.2013.Stanoven í záv azný ch ukazatelů zřízený m o rgan izacím Obec není zřizov atelem pří spěvkových or ganizac| Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled byl sestaven na základě výhledu schváleného na jednání zastupitelstva obce dne 18.11.2009 na období r.2010 - 14.Jeho aktualízace byla schválena ZO dne 9.12.2011.Výhled předpokládal následující souhrnné údaje o rozpočtu (v tis.Kč): Rok 20I2 20I3 20l4 Příjmy Výdaje Saldo P a V 7 692 7 200 +492 1,752 1752 0 I8I2 1812 0 2 018 791,00 Kč 2 018 791,00 Kč 0,00 Kč Výhled byl sestaven pouze v globálních ukazatelích,dlouhodobé závazky obec neměla,V roce 2014 obec sestavila nový rozpočtový výhled,který v době kontroly nebyl schválen zastupitelstvem obce.Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2013 byl projednán a schválen ZO dne 3.4.2013 usnesením 5/13 ve struktuře a s drobnými úpravami oproti zveřejněnému návrhu rozpočtu.Celkový rozpočet byl tvořen: Příjmy Výdaje Saldo P a V Rozpočet nebyl ve správné výši uveden ve výkazu FIN 2-I2 M.Ve výkazu FIN 2-12 M byla na straně příjmů ve sloupci schválený rozpočet uvedená částka 2 005 400,00 Kč.ÚrtovY rozvrh Kontrole byl předložen platný účtový rozvrhpro rok 2013.Yýkaz zisku aztráty Kontrole byl předložen výkaz zisku a ztráty sestavený k datu 3l.12.2013,ze kterého vyplývá,že obec neprovozuje žádnou doplňkovou činnost a který vykazoval tl.to hodnoty: 3/1 1 Náklady 2229 031,01 Kč Výnosy 2 202 906,77 Kč VH po zdaněru - 26I24,24Kě Výsledek hospodaření souhlasil na údaj v tozvaze (účet 493).Hospodářská činnost nebyla obcí provozována ave výkazl nebyla uvedena.Bankovní.<.> Ypis Obec má ke svému hospodaření zřízen účet vedený u České spořitelny číslo účtu č.1263115349/0800 a účet vedený u ČNg.Konečný stav prostředků na běžném účfu...