Středočeský kraj ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> 83)an SZ_082886/2017/KUSK Stejnopis č.2 Cj.: 098712/2017/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> HORUŠICE IČ: 00640352 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Horušice za rok 2017 bylo zahájeno dne 03.01.2018 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: ' 08.02.2018
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a V souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (komrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 01.01.2017 - 31.12.2017
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Horušíce
<br> Horušice 23 285 73 Horušíce
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXXX XXXXXXXX
<br> - kontroloři: Jiří Cernovský
<br> Zástupci obce: XXXXXXXXX XXXXXXXXXX - starostka
<br> XXXX XXXXXX - účetní
<br> Pověření kpřezkoumáni podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,© 4 a (j 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,Vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.© 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,ato:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> íinanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení © 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 08.02.2018 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na období 2013 - 2017 schválený zastupitelstvem obce 22.12.2014 ' Návrh rozpočtového výhledu na roky 2018 — 2020 nezveřejněn na úřední desce ' Schválený rozpočtový výhled na roky 2018 — 2020,schválený zastupitelstvem obce 4.10.2017,zveřejněný elektronicky od 4.10.2017 Návrh rozpočtu ' na rok 2017 zveřejněný v termínu 12.12.2016 - 28.12.2016 Schválený rozpočet " na rok 2017 schválený zastupitelstvem obce 28.12.2016 ' zveřejněn elektronicky 28.12.2016 Rozpočtová opatření '.1 schválené zastupitelstvem obce 5.4.2017.2 schválené zastupitelstvem obce 4.9.2017.3 schválené zastupitelstvem obce 4.10.2017.4 schválené zastupitelstvem obce 6.12.2017 ' rozpočtová opatření byla zveřejněna v souladu se zákonem č.250/2000 Sb.v platném znění Závěrečný účet ' za rok 2016 projednán a schválen zastupitelstvem obce 14.6.2017 s vyjádřením "bez výhrad" ' návrh závěrečného účtu za rok 2016,zveřejněný v termínu 28.3.2017 — 16.4.2017 ' Schválený závěrečný účet nezveřejněn elektronicky Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' k 31.12.2017 ze dne 8.2.2018 Výkaz zisku a ztráty ' k 31.12.2017 ze dne 8.2.2018 Rozvaha " k 31.12.2017 ze dne 8.2.2018 Příloha rozvahy ' k 31.12.2017 ze dne 8.2.2018 Účtový rozvrh ' platný pro účetní období 2017 Hlavní kniha " analytická předvaha za období 12/2017 ze dne 8.2.2018 Kniha došlých fakt...