Krajský ú řad Ustecké ho kraje Velká Hradební 3118148,400 02 Ustí nad Labem odbor kontroly JlD: 488| 2O17| KUUK Jednací č í slo.: 343/KON/2016 Stejnopis č.1 o výsledku,r"Tmí hospodaření dobrovolný svazek obcí Mikroregion Porta Bohemica,lČ : 70582688 za rok2016 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dí lč í ho přezkoumání hospodaření a na základě výsledku koneč né ho přezkoumáni hospodaření.přezkoumání se uskuteč nilo ve dnech: - 15.8.2016 - 28.4.2017 na základě § 42 zákona ó.128t2O0O Sb <.>,o obcí ch,Přezkoumání proběhlo v obci Velké Žernoseky se sí dlem Velké Žernoseky 63,412 01 Litoměřice.Přezkoumání vykonala: - lng.Š těpanra Kubátová - kontrolor pověřený ří zení m přezkoumání Zástupci DSO: - XXXXXXX XXXXXXXX - předsedkyně sdruž ení - lng.XXXXX XXXXXXXXX - ú č etní Předmět přezkoumání hospodařen í : Předmětem přezkoumání jsou ú daje o roč ní m hospodaření ú zemní ho celku,tvoří cí souč ást závě reč né ho ú č tu podle § 17 odst.2a3zákonač.25012000 Sb <.>,o rozpoč tových pravidlech ú zemní ch rozpoč tů,ve znění pozdě jš í ch předpisů,a to v souladu se zákonem č,42012004 Sb,<,> § 2 odst,'1 pí sm.: a) plnění pří jmů a výdajů rozpoč tu vč etně peněž ní ch operací,týkají cí ch se rozpoč tových prostředků,b) finanč ní operace,týkají cí se tvorby a použ ití peněž ní ch fondů,c) náklady a výnosy podnikatelské č innosti ú zemní ho celku,ď ) peněž ní operace,týkají cí se sdruž ených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a ví ce ú zemní mi celky <.>,anebo na základě smlouvy s j inými právnickými nebo fyzickými osobami,e) finanč ní operace,týkají cí se cizí ch zdrojů ve smyslu právní ch předpisů o ú č etnictví,0 hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutýmiz Národní ho fondu a s dalš í mi prostředký ze zahranióí poskytnutými na základě mezinárodní ch smluv,g) vyú č tování a vypořádání finanč ní ch vztahů ke státní mu rozpoč tu,k rozpoč tů m krajů,k rozpoč tů m obcí,k j iným rozpoč tů m,ke státní m fondů m a k dalš í m osobám.Předmětem přezkoumání dále je dle § 2 odst.2) zákona ó,42Ot20O4 Sb.: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví ú zemní ho celku,b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s ní mž hospodaří ú zemní celek,c) zadávání a uskuteč ň ování veřejných zakázek,s výjimkou ú konů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona ó.13712006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdě jš í ch předpisů,d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,e) ruč ení zazávazky fyzických a právnických osob,f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetí ch osob,g) zřizování věcných břemen k majetku ú zemní ho celku,h) ú č etnictví vedené ú zemní m celkem.Hlediska přezkoumán í hospodaření : Předmět přezkoumání podle ustanovení § 2 zákona č.42012004 Sb.se ověřuje z hlediska: a) dodrž ování povinností stanovených zvláš tní mi právní mi předpisy,zejmé na předpisy o finanč ní m hospodaření ú zemní ch celků,o hospodaření s jejich majetkem,o ú č etnictví a o odměň ování,b) souladu hospodaření s finanč ní mi prostředky ve srovnání s rozpoč tem,c) dodrž ení ú č elu poskytnuté dotace nebo návratné finanč ní výpomoci a podmí nek jejich použ ití,d) věcné a í ormální správnosti dokladů o přezkoumávaných operací ch.Strana 2 (Celkem 6) A.Přezkoumané pí semnosti l.Výběrovým způ sobem byly prověřovány následují cí pí semnosti: Druh pí semnosti Popis pí semnosti Návrh rozpoč tu na rok 2016 zveřejněn na ú řední ch deskách č lenských obcí dobrovolné ho svazku obcí Mikroregion Porta Bohemica (dále jen "DSO MPB") a způ sobem umož ň ují cí m dálkový pří stup v souladu s § 38 zákona č.25012000 Sb.<.> ve znění pozdě iš í ch předpisů.Pravidla rozpoč tové ho orovizoria schvá| ena Radou DSO MPB dne 14.12.2015,Rozpoč tová opatřé ní č.1 bylo schváleno Radou DSO MPB dne 13,6.2016,č.2 bylo schváleno Radou DSO MPB dne7.11.2016,č.3 bylo schváleno Radou DSO MPB dne 12,12.2016,Rozpoč tová opatření byla evidována dle č asové azaoracována do vÝkazu FlN 2-12M.posloupnosti Rozpoč tový výhled zpracován do roku 2019,schválen na jednání Rady DSO MPB dne 8,12,2014.Schválený rozpoč et Rozpoč et na rok 2016 byI projednán a schválen na jednání Rady DSO MPB dne 29.2.2016 jako schodkový,Rozpoč et je zpracován v tří dění dle rozpoč tové skladby a do finanč ní ho výkazu FlN 2-12M by| pořizen shodně se schváleným rozpoč tem.Závěreč ný ú č et za rok 2015 byl projednán a schválen na jednání Rady DSO MPB dne 13.6,2016 vyjádření m souhlasu s celoroč ní m hospodaření m bez výhrad.Návrh závě reč né ho ú č tu DSO MPB za rok 2015 byl zveřejněn na ú řední ch deskách č lenských obcí i způ sobem umož ň ují cí m dálkový pří stup v souladu se zákonem.Bankovní výpis Zů statky na bankovní ch ú č tech k 30.6,a31.12.2016 souhlasí se stavem SÚ 231 Základní běž ný ú č et ÚSc vÝkazu Rozvaha.Faktura Kontrolovánv fakturv ořiiaté a vvdané ke dni 31.12.2016,Hlavní kniha k 30.6.a 31.12.2016,lnventurní soupis majetku azávazků Ke dni 31.12,2Q16 inventur ze dne 30.1.2017,byla provedena inventura 8.12.2O16.lnventariz...