PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad
<br> Finanční odbor
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného syazku obcí DSO Sdružení obcí Orlicko,IC: 70951993 za rok 2013
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 7.10.2013 - 26.2.2014
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovomých svazků obcí <.>
<br> Přezkoumání proběhlo ve firmě REDEA Žamberk — DSO Sdružení obcí Orlicke,Divišova 669,564 01 Zamberk
<br> Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.Bc.XXX XXXXXX
<br> Zástupci dobrovolného svazku obcí: — XXXX XXXXX - předseda svazku - XXXXXX XXXXXXX - účetní svazku — RNDr.XXXXXXX XXXXX - manažer svazku
<br> Komenského náměsh' XXX,XXX 11 Pardubice.Tel.: +420 486026530,535.Mobil: +420 724652038
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření bylo vsouladu s 5 2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a Výnosy podnikatelské činnosti územm'ho celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů <,>
<br> hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky
<br> ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání ňnaučních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám,nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: —- dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem,o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomocí a podmínek jejich použití <,>
<br> věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> V souladu s © 6 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.bylo přezkoumání hospodaření uskutečněno výběrovým způsobem dle předmětu a obsahu přezkoumání <.>
<br> Komenského náměstí 125,532 11 PardubiCG,Tei.: +420 466026530,535,Mobil: +420 724852038
<br> A.Přezkoumané písemností Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Sdružení obcí Orlicke byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Vyvěšeno - 5.3.2013 Sejmuto — 5.4.2013
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
<br> schváleno na Vílně hromadě dne 18.12.2012
<br> Rozpočtová opatření
<br> RO č.1 schváleha v SR dne 22.5.2013
<br> RO č.2 schváleha v vn dne 23.6.2013
<br> RO č.3 schvále a v SR dne 17.9.2013
<br> RO č.6 schváleno na SR a VH 19.12.2013
<br> Rozpočtový výhled
<br> 2013—2016 schváleno na Valné hromadě dne 18.12.2012
<br> Schválený rozpočet
<br> schváleno na Valné hromadě dne 26.3.2013
<br> Závěrečný účet
<br> schváleno na Valného hromadě dne 25.6.2013 bez výhrad V - 3.6.2013 S - 25.6.2013
<br> Bankovní výpis
<br> běžný účet CS 231.15 — ověřen zůstatek s hlavní účetní knihou za období 8/2013,s inventarizací za období 12/2013
<br> úvěrové účty čs 451.30,451.20,451.35 - ověřeny zústatky s hlavní účetní knihou za období 8/2013,s inventarizací za období 12/2013
<br> Faktura
<br> Došlé faktury č.10764092,č.1119-1135
<br> Hlavní kniha
<br> za období 8/2013
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> ke dni 31.12.2013 <,>
<br> Plán inventur ze dne 19.12.2013 Proškolení inventarizace ze dne 19.12.2013 Inventarizační zpráva ze dne 31.1.2014
<br> Pokladní doklad
<br> doklad č.V 18 - V 24: ze dne 3.7.-30.8.2013 doklad č.P 3 - P 5: ze dne 1.7.—26.7.2013 doklad č.V 37- V 41: ze dne 4.12.-30.12.2013 doklad č.P 10 - P 11: ze dne l2.12.—19.12.2013
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> za období 7,8/2013 - ověřen zůstatek k 31.8.2013 za období 12/2013 ověřen zůstatek k 31.12.2013
<br> Příloha rozvahy
<br> ke dni 31.12.2013
<br> Rozvaha
<br> ke dni 31.8.2013,31.12.2013
<br> Účetní doklad
<br> č.1207-1209,10088—10115 — 26.7-26.9.2013 č.1212,10137—10143 —10.12.—l9.12.2013
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> ke dni 31.8.2013,31.12.2013
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> ke dni 31.8.2013,31.12.2013
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
<br> POV - ND 30.000,— Kč - poradenství pro rozvoj regionu svazku Sdružení obcí Orlicko POV - ND 200.000,— Kč - "Malé památky Orlicka"
<br> Smlouvy o převodu majetku (koupě,prodej,směna,převod)
<br> kupní smlouva na pozeme...