PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Sdružení obcí Orlicko <,>
<br> IČ: 70951993 za rok 2011
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 2.11.2011 — 13.3.2012
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Přezkoumání proběhlo na Městském úřadě Jablonné nad Orlicí <.>,Náměstí 5.května 4 <,>
<br> 561 64 Jablonné nad Orlicí
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání : XXXXX XXXXXXX
<br> - kontroloři: v - Zdeňka Skarková
<br> Zástupci dobrovolného svazku obcí: — XXXXXXXX XXXXXX - předseda svazku - XXXXX XXXXXXXXX - účetní svazku
<br> Komenského náměstí XXX XXX XX Pardubice,Tel * +420 466026530,535,Mobil +420 724552038
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 5 2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků a cizich zdrojů <,>
<br> hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky
<br> ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám,nakládání & hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska:
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem,o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci & podmínek jejich použití <,>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> V souladu s 5 6 odst.3 písm b) zákonač 420/2004 Sb bylo přezkoumání hospodaření uskutečněno výběrovým způsobem dle předmětu a obsahu přezkoumání
<br> A.Přezkoumané písemností
<br> Při přezkoumání hospodaření DSO Sdružení obcí Orlicke byly přezkoumány
<br> následující písemnosti:
<br> Druh písemností Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2011 Pravidla rozpočtového provizoria na rok 201 1 Rozpočtová opatření č.l —č.2 Rozpočtový výhled na rok 2009—2012 Schválený rozpočet na rok 2011 Závěrečný účet za rok 2010
<br> Komenského náměstí 125.532 11 Pardubice.Tel.: +420 466026530,535,Mobil: +420 724652038
<br> Bankovní výpis
<br> z běžných účtů,z účtů dlouhodobých úvěrů a z účtu krátkodobého úvěru na provoz ke dni 31.12.2011
<br> Faktura
<br> namátkově za měsíc leden a únor 201 1; dodavatelské faktury,týkající se vyúčtování účelových dotací
<br> lnventurní soupis majetku a závazků
<br> dokladové inventura majetku,pohledávek a závazků,provedená ke dni 31.12.201 1; namátkově inventurní soupisy k ověření skutečného stavu se stavem účetním zůstatků rozvahových účtů ke dni 31.12.201 ]
<br> Pokladní doklad za měsíc březen,květen a červen 201 ]; pokladní doklady,týkající se vyúčtování účelových dotací
<br> Pokladní kniha (deník) za měsíc březen,květen a červen 2011
<br> Rozvaha ke dni 30.9.2011 a ke dni 31.12.2011
<br> Účetní doklad
<br> za měsíc červen až září 2011; účetní doklady,týkající se vyúčtování účelových dotaci
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> ke dni30.9.2011a ke dni 31.12.2011
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> ke dni 30.9.2011 ake dni 31.12.2011
<br> Smlouva o vytvoření dobrovolných svazků obcí
<br> ze dne 26.6.2001
<br> Stanovy a osvědčení o registraci dobrovolných svazků obcí
<br> ze dne 28.6.2011
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
<br> na poradenství a malé památky v rámci POV (neinvestiční dotace z Pardubického kraje)
<br> Smlouvy o převodu majetku (koupě,prodej,směna,převod)
<br> kupní smlouvy na nákup pozemků z roku 2011
<br> Zápisy zjednání orgánů dobrovolných svazků obcí
<br> z valné hromady 2 měsíce prosince roku 2010 a z roku 201 1; ze správní rady 2 měsíce prosince 201 1
<br> B.Zjištění ze závěrečného přezkoumání
<br> Při přezkoumání heSpodaření DSO Sdružení obcí Orlicko
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb- 5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších
<br> předpisů...