KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
<br> Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br>
<br>
Pivovarské nám.1245
<br> 500 03 Hradec Králové
<br> 1
<br>
<br> ČJ:
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Kounov,IČ: 00274992
<br> za rok 2017
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 2.11.2017
- 7.3.2018
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
<br> Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
<br> přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Kounov 51
<br> 517 92 Kounov
<br>
<br> Zástupci za Obec:
<br> - Ing.XXXXXXXX XXXXX - starosta
- XXXXXXX XXXXXXXX - účetní
- XXXXXXXXX XXXXXXX - místostarosta
<br>
<br>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
XXXXXXXX XXXXX
<br> - kontroloři:
Ing.XXXXXXXX XXXXXXXXXXX
<br>
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č.420/2004 Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb <.>
<br> vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 21.6.2017
<br>
Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání
<br> hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností
<br> podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění
<br> právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245
<br> 500 03 Hradec Králové
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br>
Při přezkoumání hospodaření obce Kounov byly přezkoumány následující písemnosti:
<br>
<br> Bankovní výpis
<br> Ve vazbě na jednotlivé prvotní účetní doklady a správnost zaúčtování byly položkově
<br> kontrolovány bankovní výpisy u účtů vedených:
<br> - České spořitelny a.s <.>,1244025399/0800
<br> - KB,a.s <.>,9221571/0100
<br> - KB,a.s <.>,115-4591410287/0100 (účet fondu)
<br> - ČNB 94-5618571/0710
<br> Za období březen a září 2017,nedostatky zjištěny nebyly <.>
<br>
<br> Darovací smlouvy
<br> Dne 15.3.2017 schválilo ZO finanční dar ve výši 10.000,- Kč ve prospěch SDH Kounov <.>
<br> Darovací smlouva ze dne 31.3.2017 ke kontrole předložena <.>
<br>
<br> Faktura
<br> Kontrolovány byly faktury přijaté i vydané v hlavní činnosti včetně správnosti jejich předpisu <,>
<br> vztahující se svou úhradou k bankovním výpisům za měsíc březen a září 2017.Nedostatky
<br> zjištěny nebyly <.>
<br>
<br> Hlavní kniha
<br> Kontrolováno bylo účetní období březen a září 2017 v hlavní činnosti v návaznosti na
<br> bankovní výpisy a účetní doklady a nebyly zjištěny žádné nedostatky <.>
<br>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventurní soupisy majetku a závazků obsahují všechny předepsané náležitosti,řádně
<br> dokladují zjištěné skutečné stavy.Inventarizovány byly řádně všechny účty,včetně
<br> podrozvahových a rozvahových účtů s nulovým konečným zůstatkem použitých v průběhu
<br> účetního období,zjištěné skutečné stavy souhlasí se zůstatky příslušných účtů v rozvaze.Plán
<br> inventur byl předložen,rovněž inventarizační zpráva byla řádně vyhotovena <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u
<br> hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této
<br> oblasti <.>
<br>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu obce na rok 2017 byl v souladu s ustanovením § 11 odst.3 zákona č <.>
<br> 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu
<br> stanovenou zákonem zveřejněn,a to i způsobem umožňujícím vzdálený přístup.Na fyzické
<br> úřední desce od 28.2.2017 do 15.3.2017 a způsobem umožňujícím dálkový přístup byl
<br> zveřejněn od 28.2.2017 dosud <.>
<br>
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> Kontrolou odměňování členů zastupitelstva včetně uvolněného starosty nebyly zjištěny
<br> nedostatky <.>
<br>
<br> Pokladní doklad
<br> Pokladní doklady byly kontrolovány s pokladní knihou hlavní činnosti za období březen a září
<br> 2017 a nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245
<br> 500 03 Hradec Králové
<br> 3
<br>
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Kontrolováno bylo období březen a září 2017 v hlavní činnosti a nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
<br> Pravidla rozpočtového provizoria pro rok 2017 do doby schválení řádného rozpočtu byla
<br> stanovena a schválena na veřejném zasedání OZ dne 30.11.2016 s tím,že do doby schválení
<br> rozpočtu budou realizovány pouze nejnutnější výdaje k udržení chodu obce a hrazeny pouze
<br> závazky z dříve uzavřených smluvních vztahů <.>
<br>
<br> Příloha rozvahy
<br> Kontrolována byla příloha rozvahy k 30.9.2017 a k 31.12.2017,nedostatky zjištěny nebyly <.>
<br>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Čerpání rozpočtu obec průběžně sleduje a kontroluje,případné nutné změny jsou včas v
<br> předstihu řešeny rozpočtovými opatřeními řádn...