KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> 38637! 2018! KHK
<br> Hlll HH! „ILI lllll llíll Ill " II 11 lllll Hlll
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Borovnice,IČ: 00274747
<br> za rok 2017 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 9.10.2017 - 4.4.2018
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením © 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Borovnice Borovnice 5
<br> 517 41 Borovnice Zástupci za Obec: - XXXX XXXXXXX — starostka - XXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXX XXXXXXX
<br> - kontroloři: Bc.XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.a g 4 a g 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 21.6.2017
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v Q 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Připosuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec.Králové
<br> A.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Borovnice byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Bankovní výpis Ve vazbě na jednotlivé prvotní účetní doklady a správnost zaúčtování byly položkově
<br> kontrolovány bankovní výpisy u účtů vedených u:
<br> České spořitelny,a.s.č.účtu 124007133 9/0800 CNB č.účtu 94:315571/0710 úvěrový účet u Ceské spořitelny,a.s.č.účtu 316913439/0800
<br> za období duben a listopad 2017 a nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Darovací smlouvy v Obec uzavřela Darovací smlouvy ze dne 31.12.2017 s SH CMS - Sbor dobrovolných hasičů
<br> Přestavlky,Borovnice a Rájec.Předmětem darů jsou požární stříkačky v pořizovací ceně 37 237,-- Kč,41 722,-- Kč a 41 722,-- Kč.Učtováno v souladu s účetními předpisy <.>
<br> Obec jako dárce uzavřela dne 6.12.2017 se ZO ČZS Svídnice Darovací smlouvu na finanční dar ve výši 1 500; Kč na podporu pro udržení činnosti obdarovaného.Dar byl vyplacen dne 6.12.2017.Zastupitelstvo obce schválilo poskytnutí tohoto daru dne 28.11.2017 <.>
<br> Obecjako dárce uzavřela dne 6.12.2017 se ZO ČSV Chleny Darovací smlouvu na finanční dar ve výši 1 500,- Kč na podporu pro udržení činnosti obdarovaného.Dar byl vyplacen dne 11.12.2017.Zastupitelstvo obce schválilo poskytnutí tohoto daru dne 28.11.2017 <.>
<br> Faktura
<br> Byly kontrolovány přijaté a vydané faktury,včetně správnosti jejich předpisu,vztahující se svou úhradou k bankovním výpisům za měsíc duben a listopad 2017.Nedostatky zjištěny nebyly <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventurní soupisy majetku a závazků obsahují všechny předepsané náležitosti,řádně dokladují zjištěné skutečné stavy.Inventarizovány byly řádně všechny účty,včetně podrozvahových a rozvahových účtů s nulovým konečným zůstatkem použitých v průběhu účetního období,zjištěné skutečné stavy souhlasí se zůstatky příslušných účtů v rozvaze.Plán inventur byl předložen,rovněž inventarizační zpráva byla řádně vyhotovena <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této
<br> oblasti <.>
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2017 byl vhodným způsobem zveřejněn na úřední desce nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvo obce a to i způsobem umožňujícím
<br> dálkový přístup od 25.11.2016 do 5.12.2016 <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon funkce členů zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky.Výplata odměn za měsíc leden až prosinec 2017,dle předložených mzdových íistů,byla provedena dle stanovení <.>
<br> Pokladní doklad
<br> Pokladní doklady za období duben a listopad 2017 mají patřičné náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí.V základním účetnictví je o pokladně řádně účtováno <.>
<br> Pokladní kniha (deník) Bylo kontrolováno období duben a listopad 2017 a nebyly zjištěny nedostatky.Kniha je
<br> vedena elektronicky <.>
<br> Příloha rozvahy Byl předložen výkaz příloha rozvahy sestavený k 31.8.2017 a 31.12.2017 <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Čerpání rozpočtu obec průběžně sleduje a kontroluje,případné nutně změny jsou řešeny rozpočtovými opatřeními řádně schvalovanými zastupitelstvem obce nebo starostkou ve své delegované pravomocí.V roce 2017 byla schválena a provedena 4 rozpočtová opatření,tato jsou řádně chronologicky evidován...