A + D HELP spol.s r.o <.>
<br> Seifertova 525,261 01 Příbram
<br> IČ: 256 13 610
<br> Auditorská společnost vedená u KA ČR č.o.0273
<br> ZPRÁVA o VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 5 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.) <.>
<br> pro územní samosprávný celek
<br> Obec Trhové Dušníky
<br> za období od 1.1.2017 do 31.12.2017
<br> 11'1Í
<br> |.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán územního samosprávného celku (dále jen „územní celek“):
<br> Obec Trhové Dušníky
<br> IČ: 00663000 Sídlo: Trhové Dušníky 116 261 01 Trhové Dušníky
<br> Auditorská společnost:
<br> A + D HELP,spol.s r.o <.>
<br> IČ: 256 18 610 Sídlo: Seifertova ui.č.525,261 02 Příbram vn
<br> Zapsána:
<br> V OR v oddíle C,vložka 55270 u KA ČR č.o.0273
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření územního celku:
<br> p.Květová Zuzana,XXXXX XXXXX — zaměstnanci auditorské společnosti vedoucí auditor: ing.XXXXXXXX XXXXXXX —jednatelka společnosti a auditor KA ČR č.o.1019 Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření územního celku:
<br> Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření územního celku — obce Trhové Dušníky vsouladu s ustanovením €; 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením & 2 písrn.c) zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Místo přezkoumání: sídlo obce a sídlo auditorské společnosti
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření obce provedeno: únor2018
<br> Dílčípřezkoumání hospodaření proběhla ve dnech 28.11.2017 a 12.12.2017 <.>
<br> Závěrečné přezkoumání proběhlo dne 15.2.2018 a 23.2.2018 <.>
<br> 2.112
<br> PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumáníjsou podle ustanovení 9 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a
<br> to:
<br> a) b)
<br> C) d)
<br> e) f)
<br> a)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumánív souladu s ustanovením 92 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou
<br> dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.134/2016 Sb <.>,o zadávání veřejných zakázek,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> g) zřizovánívěcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictvívedené územním celkem <.>
<br> HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení (5 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod ||.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) b) 6)
<br> dl
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástítéto zprávy <.>
<br> 3/12
<br> |v.DEFINOVÁNÍODPOVĚDNOSTÍ
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán (územní celek) Obce Trhové Dušníky <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hosp...