<.> KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE 44()dborekononúcký-—odděknnrnehnhkyzíkontnny
<br>.?
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření „ dobrovolného svazku obcí Region Orlické hory,IC:
<br> 48617334 za rok 2016 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 12.12.2016 - 29.5.2017
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením © 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hOSpodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Region Orlické hory Deštné v Orlických horách 61
<br> 517 91 Deštné v Orlických horách Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: - XXXXXX XXXXXXXX — externí účetní - XXXXX XXXXXXX — předsedkyně
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXXXXXX XXXXXXXXX
<br> — kontroloři: Mgr.XXXXXX XXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.á © 4 a g 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodařeníjsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Připosuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.l245 500 03 Hradec Králové
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hOSpodaření dobrovolného svazku obcí Region Orlické hory byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Bankovní výpis
<br> Předložený následující bankovní výpisy:
<br> - výpis č.l - 5,30 - 35 k ZBÚ vedenému u Moneta Money Bank,a.s.- výpis č.1- 2,10 - 12 k BÚ Cíl vedenému u Moneta Money Bank,as.- výpis č.1 - 13 k BÚ vedenému u ČNB <,>
<br> - výpis č.11 - 12 k BÚ EUF vedenému o Mcneta Money Bank,a.s <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> lnventurní soupisy majetku a závazků obsahují všechny předepsané náležitosti.řádně dokladují zjištěné skutečné stavy.lnventarizovány byly řádně všechny účty,včetně podrozvahových a rozvahových účtů s nulovým konečným zůstatkem použitých v průběhu účetního období,zjištěné skutečné stavy souhlasí se zůstatky příslušných účtů v rozvaze.Plán inventur byl předložen,rovněž inventarizační zpráva byla řádně vyhotovena <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku města,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu svazku na rok 2016 byl v souladu s ustanovením šl 1 zákona č.250/2000 Sb.<.> o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úředních deskách členských obcí <.>
<br> Pokladní doklad
<br> Byly kontrolovány pokladní doklady k níže uvedeným pokladním knihám.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů.časové a věcně souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby.Nebyly shledány nedostatky <.>
<br> Pokladní kniha (deník) Předložená pokladní kniha za rok 2016,kniha je vedena v písemné podobě <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria Valná hromada DSO schválila dne 26.1 1.2015 pravidla rozpočtového provizoria <.>
<br> Příloha rozvahy Předložen výkaz přílohy rozvahy sestavený k 30.1 1.2016 a k 31.12.2016 <.>
<br> Rozpočtová opatření V kontrolovaném období byli zpracovány a schváleny čtyři rozpočtová opatření <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled sestaven do roku 2018 <.>
<br> Rozvaha Předložen výkaz rozvahy sestavený k 30.11.2016 a k 31.12.2016 <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> Kontrolou ročních obratů účtů 401 a 403 nebyly zjištěny nedostatky,účetní operace zde proúčtovanéjsou v souladu s jejich obsahovým určením a stanovenými účetními postupy <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Valná hromada DSO schválila dne 25.2.2016 rozpočet na rok 2016 jako přebytkový ve výši příjmů 328 000; Kč,výdajů ve výši 262 380; Kč a financování ve výši 65 620; Kč.Dále stanovilo závazný ukazatel v druhovém třídění RS <.>
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
<br> Příjmy svazku byly posíleny o členské příspěvky od obcí a neinvestiční dotaci z rozpočtu KHK na "Profesionalízaci DSO Novopacko" ve výši 49 000,- Kč.Smlouva č.16RRD02—0002 ze dne 3.6.2016.Procentuální podíl dotace nesmí přesáhnout 69,990/0 uznatelných nákladů.Vyúčtování dotace včetně akceptace poskytovatele bylo doloženo.Dotace nebyla předmětem kontroly a byla proúčtována na výnosový účet 672 <.>
<br> Účetní doklad
<br> Byly kontrolovány účetní doklady k výše uvedenému bankovním výpisům.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcně souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby.Nedostatky nebyly zjištěny <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> Předložen výkaz FIN 2-12M sestavený k 30....