KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
<br> Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br>
<br>
Pivovarské nám.1245 tel.: 736 521 912 e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 725 301 866 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 1
<br> SpZn:
<br> ČJ:
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Obec Borová,IČ: 00654141
<br> za rok 2015
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 22.2.2016
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
<br> Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
<br> přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: obec Borová
<br> Borová 32
<br> 547 01 Náchod
<br> Zástupci za obec:
<br> - Bc.XXXXX XXXXX - starosta
<br> - XXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br>
<br>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXX XXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> XXXXX XXXXXXX
<br>
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č.420/2004 Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb <.>
<br> vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 29.6.2015 <.>
<br>
Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání
<br> hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností
<br> podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění
<br> právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 736 521 912 e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 725 301 866 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření - Obec Borová - byly přezkoumány následující písemnosti:
<br>
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2015 byl vhodným způsobem a po
<br> dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední desce i
<br> elektronické desce od 4.3.do 22.3.2015 <.>
<br> Pravidla rozpočtového
<br> provizoria
<br> Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena
<br> zastupitelstvem obce dne 22.12.2014 <.>
<br> Rozpočtová opatření Rozpočtové změny č.1 - 7 byly schváleny v zastupitelstvu
<br> nebo starostou obce na základě svěřené pravomoci ze dne
<br> 19.3.2015 <.>
<br> Rozpočtový výhled Obec má sestaven rozpočtový výhled na roky 2014 - 2018 <.>
<br> Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen v zastupitelstvu obce dne 19.3.2015
<br> jako vyrovnaný ve výši příjmů i výdajů 2 573 400,- Kč <.>
<br> Závaznými ukazateli byly stanoveny paragrafy <.>
<br> Závěrečný účet Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet spolu se zprávou
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý
<br> kalendářní XXX s vyjádřením souhlasu s celoročním
<br> hospodařením „bez výhrad“ dne 18.6.2015.Závěrečný účet byl
<br> zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 1.6.do 4.7.2015 <.>
<br>
<br> Účetní závěrka byla schválena zastupitelstvem dne 18.6.2015 <.>
<br> Protokol o schválení účetní závěrky byl předložen <.>
<br> Bankovní výpis Komerční banka,a.s.výpisy č.3,10 <.>
<br> ČNB výpisy č.5,6,19,20 <.>
<br> Dohoda o hmotné
<br> odpovědnosti
<br> Dohoda o hmotné odpovědnosti pro Ing.Annu Sukovou ze dne
<br> 15.8.2013
<br> Inventurní soupis majetku a
<br> závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2015
<br> dle předloženého plánu inventur.Z provedené inventarizace
<br> byla dne 22.1.2016 vyhotovena závěrečná zpráva s tím,že
<br> nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly.Vzhledem k
<br> tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění
<br> inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k
<br> možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Kniha došlých faktur Vedeno v počítači <.>
<br> Kniha odeslaných faktur Vedeno v počítači <.>
<br> Odměňování členů
<br> zastupitelstva
<br> Kontrolou odměn zastupitelstva za rok 2015 nebyly zjištěny
<br> nedostatky <.>
<br> Pokladní doklad Pokladní doklady za měsíc březen a říjen mají patřičné
<br> náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v
<br> pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí <.>
<br> V účetnictví je o příjmech a výdajích řádně účtováno v souladu
<br> se stanovenými účetními postupy a metodami <.>
<br> Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena v elektronické podobě <.>
<br> Příloha rozvahy 12/2015
<br> Rozvaha 12/2015
<br> Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za březen a říjen.Doklady
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 736 521 912 e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 725 301 866 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 3
<br> byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů <,>
<br> časové a věcné souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle
<br> rozpočtové skladby.Nedostatky nebyly zjištěny <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění
<br> rozpočtu
<br>...