„,RAJSKÝ ÚŘAD PLZEŘSKÉHO KRAJE *“ 6„BOR EKONOMICKY,<,>,<,>,<,> "_“QÉDĚLENÍ PŘEZKOUMAVANI HOSPODARENI oecr A KONTROLY._Ššřoupova 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.2
<br> Čj: EK12209I17
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Úsc Běhařov,IČO: 00573507 za rok 2017
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 1.2.2018
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávani hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedeni přezkoumání: Běhařov Běhařov 68,340 21 Janovice nad Úhlavou
<br> Přezkoumané období: 1.1.2017 — 31.12.2017
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: Zoja Šťastná,kontrolorka: XXXXX XXXXXXXXXXX
<br> Pří přezkoumání byli přítomni:
<br> - XXXXXXXXX XXXXXXX - místostarosta obce WL š'/IJJ.<.> __j
<br> - lva Šulcová - účetní obce i_„n' E.; ;,<.>
<br> Wx
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno vyberovym způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle predmětú a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychazr ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemností Popis písemností
<br> Návrh rozpočtu na rok 2017 byl zveřejněn v době od 30.11.- 16.12.2016 jako schodkový,projednán a schválen na zasedání 20 dne 16.12.2016
<br> v roce 2017 bylo provedeno celkem 6 rozp.opatření,která byla zveřejněna v zákonné lhůtě
<br> střednědobý výhled na roky 2017 - 2021 byl projednán a schválen na zasedání ZO dne 16.12.2016,zveřejněn dne 10.3.2017
<br> Schválený rozpočet [ na rok 2017 byl zveřejněn 22.12.2016 Závěrečný účet návrh závěrečného účtu za rok 2016 byl zveřejněn v době od 22.5.- 9.6.2017,projednán a schválen na zasedání 20 dne 9.6.2017 s v 'ádřenim s v'hradou Bankovní výpis lk datu 31.12.2017
<br> Faktura ldošlé faktury za rok 2017 č.1 - 171
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtový výhled
<br> Hlavní kniha lza měsíc 12/2017 anenturní soupis majetku k datu 31.12.2017 a závazků Kniha došlých faktur | za leden -Losinec 2017 Pokladní doklad lza rok 2017 č.1 - 280 (výdajové a příjmové) Pokladní kniha (deník) ] za měsíc leden - prosinec 2017 Příloha rozvahy_ k datu 31.12.2017 Rozvaha k datu 31.12.2017 Ékaz pro hodnocení za měsíc leden - prosinec 2017 J plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty jk datu 31.12.2017
<br> od KÚPK na opravu vodovodních potrubí La ll.etapa v
<br> celkové částce 500 tis.Kč
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým
<br> dotacím
<br> SmlouvyOpřevodu prodej pozemku p.č.77/14,15 a nákup pozemku
<br> majetku (koupě,prodej,p.č.st.54 <,>
<br> převod) p.č.36/1,613/2,560/23,561l3,6,7,8,561/1,4,5,p.č.188/17 a p.č.100/13
<br> rSmlouvy o vkladu majetku lze dne 6.2.2017 na katastrální úřad
<br> Zveřejněné záměry 0 ze dne 20.11.2016 nakládání s majetkem
<br> ílnformace o přijatých
<br> ze dne 16.6.2017 opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> Ěápísyzjednání lze dne: 16.12.2016,17.3.2017,9.6.2017,22.9.2017 a
<br> 2
<br> zastupitelstva včetně 22.12.2017 usnesení Kontrolníafinanční výbor Finanční výbor: zápisy ze dne - 1.3.2017,25.5.2017,5.9.2017 a 4.12.2017 Kontrolní výbor: zápisy ze dne — 10.3.2017,2.6.2017,L 15.9.2017 a 15.12.2017
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Běhařov: nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr i.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: ČÚS č.701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví) - ČUS č.701 - Uzemní celek nedodrže/ zásady účtován/.(napraveno)
<br> Nedostatek: Účetní jednotka ve výkazu FIN 2 12|Vl k datu 31.12.2016 vykázala na © 6330,položka 4134 částku ve výši 2 142 308,54 Kč.Tato částka s kontrolou převodů
<br> na bankovních účtech nesouhlasí.Správně měla být vyčíslena částka ve výši 1 619 880,35 Kč <.>
<br> - (splněno dne: 01.02.2018) —
<br> - ČÚS č.701 bod 4.2.- Územní ce/eknevytvoňi/ analytické účty,příp.nezajistí! jiné členění syntetických účtů v souladu s CUS 701.(napraveno)
<br> Nedostatek: Účetní jednotka vykázala k datu 31.12.2016 ve výkazu zisku a ztrát na
<br> nákladovém účtu 521 - Mzdové náklady částku ve výši 5 700,—— Kč v hospodářské činnosti.0bec hospodářskou činnost neprovozuje <.>
<br> — (splněno dne: 01.02.2018) -
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky <.>
<br> b) pří dílčím přezkoumání za rok 2017
<br> dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> ||.Pří přezkoumání hospodaření úsc Běhařov za rok 2017 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky (& 10 odst.3 ísm.a zákona č.420/2004 Sb.)
<br> lll.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Běhařov za rok 2017
<br> Neuvádí se zjištěná rizika dle 9 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> lV.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Běhařov...