“' “Jiří,$? ;; ŘÍJ
<br> JIHOČESKÝ KRAJ
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD
<br> Sp.zn.: OEKO-PŘ 3699912015/vlach *“,“ stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 obce Velký Ratmírov,IČO 00666556
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: od 18.listopadu 2015 do 18.listopadu 2015 jako dílčí přezkoumání od 15.února 2016 do 15.února 2016 jako konečně přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Velký Ratmírov za rok 2015 ve smyslu ustanovení 9 42,g 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,oobcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 15.7.2015 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2015 do 31.12.2015 <.>
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Vladimíra Achatzová
<br> Pověření k přezkoumání podle 5 5 č.420/2004 Sb.a 5 4 a g 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.18/2015 dne 22.7.2015 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXXXX XXXXXXXX - starosta
<br> Stránka X
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 9 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon (např.ukončení kontroly na místě nebo vrácení vyžádaných podkladů,ukončení prověření námitek uplatněných ve stanovisku k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření apod.) byl učiněn dne 15.2.2015 <.>
<br> A <.>
<br> AJ <.>
<br> >
<br> 1 <.>
<br> Výsledek dílčích přezkoumání
<br> Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2015
<br> méně závažné (ustanovení 5 10 odst.3 písm.b) ;áýkona) lv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2!
<br> Ustanovení & 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek Porušení právního předpisu:
<br> Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky
<br> MstaLvení: 5 48
<br> Charakteristika ziištěné chyby a nedostatku:
<br> Územní celek neuvedl na podrozvahových účtech skutečnosti,které jsou předmětem účetnictví,avšak nejsou splněny všechny podmínky pro provedení účetního zápisu v hlavní knize <.>
<br> Popis ziištěné chvbv a nedostatku:
<br> Obec uzavřela nájemní smlouvu č.76N12/17 dne 1.11.2012 s Pozemkovým fondem ČR,kde je obec Velký Ratmírov jako nájemce pozemků a Pozemkový fond ČR jako pronajímatel pozemků.Tato smlouva uzavřená od 1.11.2012 na dobu neurčitou.Roční nájemné ve výši 1.541 Kč vždy k 1.10.běžného roku.V roce 2015 uzavřela obec Velký Ratmírov dodatek k této nájemní smlouvě,kde je nově stanovené nájemné splatné k 1.10.2015 <.>
<br> Kontrolou hlavní knihy k 30.9.2015 a účtového rozvrhu pro rok 2015 bylo zjištěno,že účetní jednotka o tomto závazku z důvodu užívání cizího majetku neúčtuje <.>
<br> ;]Ětěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatřenízÚčetní doklad č.920011 ze dne 1.12.2015 - zaúčtování závazku z užívání cizího majetku Pozemkového fondu CR na částku 2.492 Kč na podrozvahový účet Hlavní kniha k 31.12.2015
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> Stránka 2
<br> > závažné (ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona) Iv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.1 písm.a) plnění příimů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Porušení právního předpisu: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 5 102 odst.2 písm.a)
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Rada obce nezabezpečovala hospodaření obce podle schváleného rozpočtu,neprováděla rozpočtová opatření v rozsahu stanoveném zastupitelstvem obce <.>
<br> Popis ziištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou rozpočtového opatření č.4 ze dne 18.5.2015 bylo zjištěno,že u tohoto opatření došlo k navýšení výdajů na paragrafu 2321,položce 6121 o částku 280.000 Kč.Toto rozpočtové opatření bylo provedeno starostou obce.což je v rozporu se Směrnicí k zajištění rozpočtového hospodaření obce ze dne 18.12.2006,č/.4.(rozpočtová opatření,příprava,schválení a rozpis),kde je mimo jiné uvedeno,že obecní zastupitelstvo pověřuje starostu obce k provádění rozpočtových opatření do výše 100.000 Kč.Provedené rozpočtové opatření zastupitelstvo schválí na nejbližším zasedání.Toto rozpočtového opatření ...