<.>.rtg—umu Libereckého kraje \hk erecký kral
<br> odbor kontroly
<br> Čj: LK mms/12mm
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Tachov,IC 49864009 za rok 2012
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 18.4.2013
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání:
<br> Obecní úřad Tachov
<br> Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> Ing.XXXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu & X zákona o přezkoumávání hospodaření vydal Mgr.XXXX XXXXXX,ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje <.>
<br> Pří přezkoumání byli přítomni:
<br> XXXXXX XXXX — XXXXXXXX XXXXX XXXXXXX - účetní
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> U Jezu (MZ/Za ' 461 801Áhcrcc 2 ' tel.? * 420 435 226 618 ' fax: * 420 435 226 444 evmaíl:lvana,1níckova(arlkrái-lhccz ' www.kraj-lbcvcz.IČ: 70801508 - DIČ CZ"/(1891 508 Dalová schránka: c5kbvkw
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v _5 2 odst.1 a 2 zákona 420/2004 Sb.<.> Dle & 6 odst.3 písm.b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Tachov byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Schválený rozpočet Rozpočet obce na rok 2012 projednalo a schválilo zastupitelstvo obce dne 29.12.2011 dle původního vyvěšeného návrhu,usn.č.30/2011 jako přebytkový v následujících objemech:
<br> Příjmy celkem 2 798 100,- Kč Výdaje celkem 1 779 000,— Kč Financování — 1 019 100; Kč
<br> Rozpočtová opatření Zastupitelstvo obce schválilo v souladu s ust.ší 16 zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v pl.znění do 31.12.2012 celkem tři rozpočtová opatření:
<br> |.RO dne 20.7.2012.usn.č.53/2012 11.RO dne 21.9.2012.usn.č.57/2012 111.R0 dne 28.12.2012.usn.č.60/2012
<br> Příjmy Výdaje Financování
<br> ].RO + 388 520,— + 546 975,- + 158 455,— 11.RO + 1 268 959,10 + 8.99 538,— — 369 421,10 111.R0 - 83 789,58 + 36 669,92 - 120 459,50
<br> Rozpočtová opatření byla řádně promítnuta ve výkaze FIN 2 » 12M ke dni 31.12.2012 <.>
<br> Návrh rozpočtu Í"
<br> Zveřejnění návrhu rozpočtu na rok 2012 na úřední desce i v elektronické podobě bylo zabezpečeno v souladu s ust.1:3 11 zákona č.250/2000 Sb.<.> o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění ve dnech 13.12.2111 1 až 28.12.2011 <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet obce za rok 201 1 spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2011 projednalo zastupitelstvo obce dne 9.5.2012.usn.č.37/2012 se závěrem "bez výhrad".Závěrečný účet obce obsahoval náležitosti dane ust.& 17 odst.2.zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v pl.znění a byl spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce zveřejněn v elektronické podobě i na úřední desce obce v období od 6.4.2012 do 24.4.2012 <.>
<br> 2/10
<br> Rozpočtový výhled Obec má vypracovaný rozpočtový výhled na období r.2013 - 2015,který byl schválen na jednání ZO dne 17.5.2011 <.>
<br> rok 2013 rok 2014 rok 2015 Příjmy 4 600 tis.4 700 tis.4 700 tis.Výdaje 4 000 tis.4 000 tis.4 000 tis <.>
<br> V kontrolovaném období nebyl rozpočtový výhled upravován,obec nemá uzavřenou žádnou smlouvu o přijetí úvěru,není připravena žádná investiční akce <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria Pravidla rozpočtového provizoria nebyla uplatněna,jelikož rozpočet obce Tachov na rok 2012 byl schválen na jednání zastupitelstva obce dne 29.12.201 1,usn.č.30/201 ] <.>
<br> Pokladní doklad
<br> Doklady obsahovaly náležitosti dané zákonem č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví v pl.znění — číslo účetního dokladu,datum zaúčtování,rozpis rozpočtové skladby,podpisy odpovědných osob.Namátkově byly kontrolovány pokladní doklady za měsíce:
<br> Duben č.PPD 1-7
<br> č.vro 1 -5 Červen č.PPD 76— 83
<br> č.VPD 31 -37 Prosinec č.PPD 190 — 234
<br> č.VPD 81 -91
<br> lnventurní soupis majetku a závazků
<br> V souladu s vyhláškou č 270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku v pl.znění byla předložena kontrole Směrnice k provádění inventarizace majetku a závazků a plán inventur.Nařízení k provedení inventarizace a plán inventur bylo vydáno starostou obce dne 28.12.2012.Byli jmenováni členové hlavní a dílčí inventarizační komise,stanoven plán inventur platný od 1.1.2012 do 17.1.2013.metodika pro členy inventarizační komise a postupy inventur a termíny zahájení činnosti komisí.Dále byl předložen zápis o proškolení členů inventarizační komise ze dne 21.12.2012,jejich podpisové vzory a seznam inventurních soupisů.Kontrole byla předložena zpráva zpracovaná dne 17.1.2013 o provedené inventarizaci bez zjištěných nedostatků <.>
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> Kniha odeslaných faktur je vedena na počítači.V kon...