KRAJSKÝ ÚŘAD PLZ'EŘSKÉvHO KMJE,' _.<.> _ ODBQR EKONOMICKY,ODDELENI PREZKOUMAVANI HOSPODARENÍ OBCI A KONTROLY
<br> Výtisk č.!
<br> Čj: EK15285f82
<br> Zpráva o yýsledku přezkoumání hospodaření USC Hradiště,IC: 00256625 za rok 2010
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 9.5.20] 1
<br> na základě zákona č.4203004 Sb.<.> o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Hradiště Hradiště 62.335 44 Kasejovice
<br> Přezkoumané období: 1.l.2010 — 31.12.2010
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXXXXX - kontroloři:
<br> - Zeja Šťastná
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXXXXXXX XXXXXXXXX — starostka obce
<br> - XXXXXXX XXXXXXXX — účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.V souladu s 5 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu byl vyvěšen v době od 18.1.do 2.2.2010 Pravidla rozpočtového bylo schváleno v ZO dne 18.12.2009 provizoria Rozpočtová Opatření v ZO bylo schváleno ? RD v roce 2010 Rozpočtový výhled byl předložen na léta 2010 až 2012,schváleno ZO dne 18.12.2009 Schválený rozpočet 5.2.2010 Závěrečný účet byl projednán a schválen v ZO dne 7.5.2010 s výhradou Bankovní výpis u Česapořitelny k datu 31.12.2010 Evidence majetku vedena v programu Gordic Faktura za měsíc květen,září,srpen 2010 Hlavní kniha za měsíc prosinec 2010 Inventumí soupis majetku & předložen k datu 31.12.2010 závazků Kniha došlých faktur za rok 2010 Pokladní doklad za leden-prosinec 2010 Pokladní kniha (deník) za leden-prosinec 2010 Příloha rozvahy k datu 31.12.2010 Rozvaha k datu 31.12.2010 Účtový rozvrh předložen na rok 2010 Výkaz pro hodnocení plnění za měsíc únor,červen,září,listopad a prosinec 2010 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2010 Smlouvy o převodu majetku prodej pozemku p.č.2268f2gst.p.č.20;p.č.61 ] (koupě,prodej,směna,převod)
<br> Zveřejněné záměry o p.č.2268í2;st.p.č.20,p.č.6ll nakládání s majetkem
<br> Informace o přijatých ze dne 25.5.2010 opatřeních (zák.42012004 Sb <.>,320t200l Sb <.>,apod.)
<br> Zápisy zjednání ze dne zastupitelstva včetně 8.12.2009;5.2 <.>,'?.S.<.> 24.6 <.>,20.7 <.>,l6.9 <.>,10.l l <.>,19.l 1 <.>,9.12 <.>,29.121.usnesení 2010
<br> Kontrolní a finanční výbor Kontrolní výbor ze dne 5.10.2010 Finanční výbor ze dne 26.4 <.>,30.4 <.>,2.6.<.> l.7 <.>,2.8 <.>,3.9 <.>,1.10.2010
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Hradiště:
<br> byly zjištěny následující méně závažně chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.42012004 Sb.9 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.42012004 Sb <.>,() přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů - jí 13 odst.1 písm.b) - Nebyla podána písemná informace přezkoumávqfícímu orgánu a přijíetí opatření k nápravě chví) a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu.Nedostatek: ZO přijalo opatření k nápravě chyb a nedostatků vyplývající ze zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2009 dne 7.5.2010.Písemná informace o přijatých opatření je ze dne 25.5.2010 <.>
<br> nebyly zjištěny závažně chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr
<br> !.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny méně závazné chyby a nedostatky <.>
<br> byly zjištěny následující závažně chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.4200004 Sb.5 2 odst.2 písm.b) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563l199l Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů - š l2 odst,2 - O přijímací: o týdajích pokladny nebylo účtováno v okamžikujejich uskutečnění.ale opožděné,až na základě bankovního výpisu.(napraveno) Nedostatek: Šekem dne 11.1 1.2009 byla vybrána částka 40 910,—- Kč na výplatu mezd.ale o příjmech a výdajích bylo účtováno až na základě bankovního výpisu.- (splněno dne: 9.5.20! 1) —
<br> - Š“ 30 odst.2 písm.e) - inventurní soupisy územního celku neobsahovaly okamžik zaliajení (: okamžik ukončení inventury.(napraveno)
<br> Nedostatek: Předložené inventurní soupisy za rok 2009 neobsahovaly u dokladové inventury a mimo účtu 031 - Pozemky,datum zahájení a ukončení inventury.- (splněno dne: 9.5.1201 1) -
<br> - 33 4 odst.8 - Územní celek nedodržoval stanovené postupy při vedení účetnictví <.>
<br> Nedostatek: K.datu 31.12.2009 byly nově oceněny pozemky z důvodu pozemkové reformy a z účtu 031 — Pozemky byla odůčtována část...