Zpráva o výsledku přezkoumání hospodařeníKRAJSKÝ ÚŘAD PLZEŇSKÉHO KRAJE ODBOR EKONOMICKÝ,ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ OBCÍ A KONTROLY Škroupova 18,306 13 Plzeň Č.j.:EK/955/08 Výtisk č.1
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Hradiště,IČ: 00256625 za rok 2008
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 16.4.2009 na základě zákona Č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
Přezkoumání proběhlo na OÚ Hradiště Hradiště 62,33544 Kasejovice Přezkoumané období: 1.1.2008 - 31.12.2008
Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX - kontroloři: - Ing.XXXXXXX XXXXXXX
Zástupci ÚSC: - XXXX XXXXX - starosta obce - XXXXXXX XXXXXXXX - účetní
A.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření ÚSC Hradiště byly přezkoumány výběrovým způsobem následující písemnosti: Druh písemnosti Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet,návrh rozpočtu Závěrečný účet Bankovní výpis Dohoda o hmotné odpovědnosti Evidence majetku Evidence poplatků Evidence závazků Hlavní kniha Inventurní soupis majetku a závazků Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Kniha pohledávek a závazků Mzdová agenda a odměny členů zastupitelstva Pokladní doklad,pokladní kniha Rozvaha Účetní deník Účetní doklad Upomínka k pohledávce a závazku Zápis z jednání rady a zastupitelstva Smlouva nájemní Smlouva o převodu majetku Smlouva o věcných břemenech Vnitřní předpis a směrnice Zápis z jednání výborů finančního a kontrolního Přijatá opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků
B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Hradiště: nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
C.Závěr
I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky a byly odstraněny.byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů § 17 odst.7 - Projednání závěrečného účtu nebylo uzavřeno vyjádřením v souladu se zákonem (napraveno),Projednání závěrečného účtu za rok 2006 nebylo uzavřeno vyjádřením v souladu s ustanovením § 17 odst.1 písm.b).- (splněno dne: 16.4.2009) - zodpovídá starosta obce Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů § 6 odst.3 - Inventarizace majetku a závazků nebyla provedena (napraveno),Nebyla provedena inventarizace závazkových účtů (331 - Zaměstnanci,336 - Závazky ze soc.zabezp.a zdrav.poj <.>,342 - Ostatní daně a poplatky,účtu 378 - Ostatní úpohledávjky) - (splněno dne: 16.4.2009) - zodpovídá účetní b) při dílčím přezkoumání za rok 2008 dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
II.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Hradiště za rok 2008 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§10 odst.3 písm.a) zákona Č.420/2004 Sb.)
III.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Hradiště za rok 2008 Neuvádí se zjištěná rizika dle § 10 odst.4 písm.a) zákona Č.420/2004 Sb <.>
IV.Při přezkoumání hospodařeni ÚSC Hradiště za rok 2008 Byly zjištěny dle § 10 odst.4 písm.b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 3,73 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,20% c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 3,26%
Krajský úřad Plzeňského kraje dne 16.4.2009
Podpisy kontrolorů: Ing.XXXXXXX XXXXXXX Ing.XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření,přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst.3 písm.I) zákona Č.420/2004 Sb <.>,k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Plzeňského kraje,odbor ekonomický,oddělení přezkoumávání hospodaření obcí a kontroly,Škroupova 18,306 13 Plzeň.Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání.S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Hradiště o počtu 5 stran byl (a) seznámen(a) a jeho výtisk číslo 1 obdržel(a)
Podepsán: XXXX XXXXX starosta obce XX.X.XXXX
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst.1 písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>,povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o XXX písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Krajský úřad Plzeňského kraje,Škroupova 18,306 13 Plzeň),a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku.Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst.2 zákona Č.420/2004 Sb <.>,povinen v informacích podle ustano...