Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem
<br> odbor kontroly JlD: 7239/2016/KUUK Jednací číslo.:
<br> Stejnopis č.1 ZPRÁVA
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolný Svazek obcí Rozvoj,IČ: 75067692 za rok 2015
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího
<br> přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 13.11.2015 - 8.3.2016
<br> na základě 5 42 zákona č.128/2000 Sb.<.> o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo ve Svazku obcí Rozvoj se sídlem Hrušovany 15,431 43 Hrušovany <.>
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - Ing.XXXXX XXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - Ing.XXXX XXXX - předseda DSO - Bc.XXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> a) b)
<br> c) d)
<br> e)
<br> f) a)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <.>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) C)
<br> d) e) f)
<br> 9) 0)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hledíska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> D) C)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s ňnančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 6)
<br> é/zř
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> I.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> na rok 2015 byl zveřejněn v jednotlivých členských obcích na jejich úředních deskách i v elektronické podobě v souladu se zákonem <.>
<br> Pravidla Vzhledem k tomu,že rozpočet na rok 2015 byl projednán a schválen na
<br> rozpočtového jednáni Valné hromady až po 1.lednu rozpočtového roku,vznikla svazku
<br> provizoria povinnost projednat a přijmout pravidla rozpočtového provizoria.Tuto povinnost svazek splnil dne 11.12.2014 <.>
<br> Rozpočtový výhled je ve svazku zpracován do roku 2021 <.>
<br> Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2015 byl projednán a schválen na jednání Valné
<br> hromady svazku dne 12.3.2015 jako vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů 33 000,00 Kč.Rozpočet je zpracován v třídění dle rozpočtové skladby a do finančního výkazu FIN 212 M byl pořízen shodně se schváleným rozpočtem ve smyslu Přílohy č.6 odst.3 vyhlášky MFČR č.5/2014 Sb <.>
<br> Závěrečný účet
<br> za rok 2014 byl projednán a schválen na jednání Valné hromady svazku dne 11.6.2015 s vyjádřením "bez výhrad".Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn v jednotlivých členských obcích na jejich úředních deskách i v elektronické podobě v souladu se zákonem <.>
<br> Bankovní výpis
<br> Stav peněžních prostředků na bankovních výpisech základního běžného
<br> <.>
<br> účtu k 31.12.2015 souhlasil se stavem SU 231 - Základní běžný účet v Rozvaze k 31.12.2015 <.>
<br> Dohoda o hmotné ze dne 2.1.2008.od ovědnosti Evidence Stav pohled...