x'(—< [ \ÉJSKÝŠ—ÚŘAD PLZ'EŘSKÉVHO maxim:,<,>,„,QDBOR.EglONOMICKY,ODDELENI PREZKOUMAVANI HOSPODARENI óagigmíwNTROLY ŠkrdiřňčĚISJOG 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK4083/13
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření USC Předenice,ICO: 00574180 za rok 2013
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 13.5.2014
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Předenice Předenice 7,332 09 Štěnovice
<br> Přezkoumané období: 1.1.2013 — 31.12.2013
<br> Přezkoumání vykonali: — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXXXX XXXXXXX - kontroloři:
<br> - Ing.XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - Ing.XXXX XXXX — starosta obce
<br> - XXXXXX XXXXXXXX — účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona Vsouladu s 5 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým
<br> způsobem sohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a
<br> opřezkoumávání hospodaření <.>
<br> r
<br> obsahu přezkoumání.Pří posuzovani jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění
<br> právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemností
<br> Popis písemností
<br> Návrh rozpočtu
<br> zveřejněn na úřední 3.12.2012
<br> Rozpočtová opatření
<br> schváleny ZO č.1 dne 9.9 <.>,č.9.12.2013
<br> Rozpočtový výhled
<br> sestaven na období let 2012-2016
<br> Schválený rozpočet
<br> na rok 2013 schválen 20 dne 3.12.2012
<br> Závěrečný účet
<br> za rok 2012 schválen 20 dne 10.6.2013
<br> Bankovní výpis
<br> výběrově leden—prosinec 2013
<br> Dohoda o hmotné odpovědnosti
<br> platná pro rok 2013
<br> Evidence majetku
<br> k 31.12.2013
<br> Faktura výběrově leden-prosinec 2013 Hlavní kniha k 31.12.2013 lnventurni soupis majetku a závazků k 31.12.2013 Kniha došlých faktur výběrově leden-prosinec 2013
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> výběrově leden-prosinec 2013
<br> Pokladní doklad
<br> výběrově leden—prosinec 2013
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> výběrově leden—prosinec 2013
<br> Příloha rozvahy
<br> k 31.12.2013
<br> Rozvaha
<br> k 31.12.2013
<br> Účetní deník
<br> Učetní doklad
<br> výběrově leden-prosinec 2013
<br> Účtový rozvrh
<br> platný pro rok 2013
<br> Výkaz pro hodnocení plnění k 31.12.2013 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2013
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
<br> Smlouvy nájemní
<br> výběrově leden-prosinec 2013
<br> Smlouvy o převodu majetku (koupě,prodej,směna,převod)
<br> výběrově leden-prosinec 2013
<br> Smlouvy o věcných břemenech
<br> platné pro rok 2013
<br> Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem
<br> platné pro rok 2013
<br> Vnitřní předpis a směrnice
<br> platné pro rok 2013
<br> Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení
<br> výběrově prosinec 2012—prosínec 2013
<br> &)
<br> desce ve dnech 29.10.-
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření ÚSC Předenice:
<br> byly zjištěny následující měně závažně chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420l2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě,ve znění
<br> pozdějších předpisů - 5 2 odst.2 — Územní celek nedodržel druhově třídění rozpočtové skladby.Nedostatek: Kontrolou pokladní knihy,hlavní účetní knihy sestavené k 31.12.2013 a výkazu FIN 2— 12 M sestaveného k 31.12.2013 byly zjištěny rozdílné částky v těchto dokumentech.V pokladní knize a na účtu 261- Pokladna v HÚK k 31.12.201 byl zjištěn zůstatek 22 052 Kč.Dle výkazu FIN 2— 12 M byl zůstatek na položce 5182 — 14 150 Kč.Účetní jednotka k 31.12.2013 neproúčtovala zůstatek v pokladně,tak aby se přenesl do výkazu FIN 2-12 IVI.Kontrolou výkazu FIN 2-12 M byl v průběhu roku 2013 zjištěn rozdíl v zůstatcích mezi pokladní knihou,účtem 261—Pokladna a položkou 5182 ve výkazu FIN <.>
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky.C.Závěr I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2013 dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> ll.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Předenice za rok 2013
<br> Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky (& 10 odst.3 písm.b) zákona č.42012004 Sb.):
<br> Předmět: Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> v
<br> Právní předpis: Vyhláška 0.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě,ve znění pozdějších předpisů - 5 2 odst.2 - Uzemnl celek nedodržel druhové třídění rozpočtové skladby.Nedostatek: Kontrolou pokladní knihy,hlavní účetní knihy sestavené k 31.12.2013 a výkazu FIN 2-12 NI sestaveného k 31.12.2013 byly zjištěny rozdílné částky v těchto
<br> UJ
<br> dokumentech.V pokladní knize a na účtu 261-Pokladna v HÚK k 31.12.201 byl zjištěn zůstatek 22 052 Kč.Dle výkazu FIN 2-12 M byl ...